Ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO). Formularul KO-2 este un document contabil cu ajutorul căruia fondurile sunt emise de la casieria unei întreprinderi (organizație). Forma formularului este unificată, aprobată la nivel legislativ prin Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88 (modificată la 3 mai 2000), cod OKUD 0310002. Documentul este întocmit în funcţie de procedura de desfăşurare a tranzacţiilor cu numerar la întreprindere. Comanda este completată într-un singur exemplar de către un angajat contabil sau o altă persoană autorizată.

După finalizare, documentul este înregistrat (precum și) în jurnalul de înregistrare conform formularului nr. KO-3. De regulă, documentele care stau la baza emiterii fondurilor sunt atașate ordinului de numerar. Cu toate acestea, este de remarcat faptul că, dacă documentele anexate ordinului poartă semnătura managerului, atunci aceasta nu mai este necesară pentru RKO.

Mai mulți angajați ai întreprinderii implicați în emiterea și primirea fondurilor participă la completarea ordinului de primire de numerar. Deci, atunci când completați o comandă, ar trebui să respectați următoarele instrucțiuni:

• câmpul „Organizație” trebuie să conțină numele entității comerciale și coloana „Unitate structurală” - unitatea acesteia care a emis comanda. Dacă nu există o astfel de unitate structurală, atunci o liniuță este plasată în coloană;
• la rândurile „Numărul documentului” și „Data întocmirii” se înscrie numărul comenzii conform jurnalului de înregistrare în formularul KO-3, precum și data întocmirii acestuia în formatul ZZ.LL.AAAA;
• coloana „Debit” conține codul unității structurale în care sunt emise fonduri (dacă nu există, este plasată o liniuță), numărul contului corespunzător, al subcontului, al cărui debit arată cheltuirea fondurilor din numerar registru, precum și codul contabil analitic pentru contul corespunzător (o liniuță – dacă astfel de coduri nu sunt utilizate în organizație);
• pe rândul „Credit” se afișează numărul contului contabil pe creditul căruia sunt emise fonduri. De regulă, acesta este un cont de 50 „Cash”;
• În câmpul „Cod scop” se introduce un cod care reflectă scopul utilizării fondurilor emise din casa de marcat. Dacă astfel de coduri nu sunt utilizate la întreprindere, se adaugă o liniuță;
• rândul „Emisiune” conține numele, prenumele, patronimul persoanei căreia i se eliberează acești bani;
• linia „Base” afișează conținutul tranzacției comerciale. De exemplu, un avans pentru cheltuieli de călătorie, acordarea de asistență financiară etc.
• suma de fonduri emise este afișată în rândul „Suma” și trebuie introdusă în cuvinte. Dacă după intrare mai există spațiu liber pe linie, ar trebui să puneți o liniuță;
• câmpul „Anexă” afișează detaliile documentelor primare care servesc drept bază pentru emiterea fondurilor din casa de marcat.

După completarea informațiilor de mai sus, semnăturile contabilului-șef și ale șefului întreprinderii sunt aplicate pe stenogramele lor. Apoi urmați rândurile completate de persoana care primește aceste fonduri. În rândul „Primit” este indicată în cuvinte suma fondurilor primite de la casa de marcat, sub ea sunt indicate data primirii și semnătura acestei persoane.

După emiterea banilor, casieria întreprinderii, în rândurile prevăzute pentru aceasta, indică numele, numărul, data și locul eliberării documentului care identifică persoana care a primit banii de la casa de marcat. Mai jos este semnătura casieriei cu transcrierea acesteia. Casierul întreprinderii este obligat să verifice corectitudinea documentului și să anuleze atașamentele la acesta cu ștampila „Plătit” sau ștampila întreprinderii cu o dată. După rambursare, ordinul de numerar pentru cheltuieli rămâne în casieria întreprinderii. La rambursarea cheltuielilor excesive, baza pentru emiterea sumei de bani pentru decontări în numerar de la casierie este raportul persoanei responsabile.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO) este un document de numerar principal pe baza căruia numerarul este emis de la casieria organizației.

Descărcați un formular gratuit și o mostră de completare a unei comenzi de chitanță în numerar

Aplicarea unui ordin de primire în numerar

Forma formularului de comandă de primire în numerar este unificată și este codificată KO-2.

Un ordin de cheltuieli este redactat într-un singur exemplar de către un angajat contabil, dat șefului și contabilului șef al organizației pentru semnare, după care casa de marcat este înregistrată în jurnalul pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire (formular KO-3) .

RKO poate fi completat fie manual, fie electronic. Atunci când completați o comandă în numerar, bloturile și corecțiile nu sunt permise.

Cum să completați corect o comandă de numerar pentru cheltuieli în 2019

1. În partea de sus, sunt indicate numele organizației care a emis mandatul, codul OKPO al acesteia și denumirea unității structurale a acestei organizații, dacă ordinul a fost emis în unitate. Dacă nu există o subdiviziune, se adaugă o liniuță.

2. Este indicat numărul RKO - de serie, din jurnalul de înregistrare KO-3 - și data emiterii comenzii (zi, lună, an)

3. În partea tabelară:

• în coloana „Debit”, scrieți codul unității structurale care a emis banii (sau puneți o liniuță); numărul contului corespunzător, subcontului, al cărui debit reflectă ieșirea de numerar de la casierie; codul contabil analitic pentru contul corespunzător, dacă organizația folosește astfel de coduri. Sau se adaugă o liniuță.
• în coloana „Credit” introduceți numărul contului contabil, al cărui credit reflectă emiterea de bani din casa de marcat;
• suma este indicată în cifre;
• codul scopului prevăzut este scris dacă organizația le folosește; dacă nu, se adaugă o liniuță.

4. Sub masă:

• introduceți numele complet al persoanei care primește banii;
• din ce motiv sau pe ce bază sunt emise fondurile (salariu, pentru achiziționarea de consumabile, pentru cheltuieli de afaceri, pe bază de factură etc.);
• suma este scrisă de la începutul rândului cu majuscule, ruble - în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas în linia cantității este tăiat;
• documentele atasate si datele acestora se trec in randul “Atasament”, in baza caruia se emit bani (nota, chitanta, factura, cerere etc.).

6. Rândul „Primit” este completat de persoana căreia i se dau banii: cu majuscule, fără indentare, destinatarul introduce suma declarată, ruble în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas este barat. Destinatarul pune data și semnează.

7. Ultimele rânduri se completează de către casier după verificarea corectitudinii completării casei de marcat. Acestea indică ce fel de document a fost prezentat de către destinatar (de obicei un pașaport), numărul, data și locul eliberării acestuia. După aceasta, casierul semnează comanda, descifrându-i semnătura și eliberează banii. Comanda în sine rămâne la casierie.

Comanda de numerar pentru cheltuieli este un formular, a cărui formă este aprobată oficial la nivelul legislației federale. Care este structura documentului corespunzător, cum să completați corect formularul de comandă de primire în numerar și ce s-a schimbat în designul său în 2019, aflați din articolul nostru.

Care este cel mai bun mod de a descărca formularul RKO - în Word sau în alt format

Formularul de chitanță de numerar poate fi prezentat în 2 formate principale - Word și Excel. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje și dezavantaje.

Documentele Word se deschid într-un număr mai mare de programe - în sistemele de operare obișnuite (Windows, Linux, MacOS), de regulă, există întotdeauna un software preinstalat care poate funcționa cu fișiere de formatul corespunzător.

Relativ puține soluții funcționează corect cu fișierele Excel - Microsoft Excel, Open Office Calc și analogii acestora, inclusiv tipurile de software „cloud”. De regulă, acestea nu sunt instalate implicit în sistemele de operare moderne.

Dacă decideți să descărcați formularul de comandă de chitanță numerar în format Excel, atunci veți avea la dispoziție un fișier mai universal. De exemplu, atunci când este creat într-o versiune de Microsoft Excel, poate fi recunoscut fără probleme în oricare alta și, în majoritatea cazurilor, și în programe terțe. În timp ce fișierele Word, datorită particularităților structurii lor, nu sunt întotdeauna recunoscute corect în alte programe decât cele în care au fost create.

Un alt argument pentru descărcarea formularului RKO în Excel este confortul de a-l completa pe computer. Structura fișierelor de acest tip este de așa natură încât este mai dificil pentru un contabil să greșească atunci când completează datele necesare pe un computer, deoarece celulele pentru introducerea informațiilor sunt evidențiate. La completarea unui document Word, există posibilitatea de a afecta în mod eronat alte elemente ale formatării documentului, ca urmare a faptului că structura acestuia poate fi perturbată.

Cu ce ​​formă unificată ar trebui să corespundă formularul RKO?

În conformitate cu prevederile Directivei Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014, organizațiile ruse trebuie să utilizeze formularul unificat KO-2 (corespunzător numărului OKUD 0310002) ca formular RKO. Acest formular a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88.

Citiți mai multe despre cerințele legale pentru documentele primare în articol „Documentul principal: cerințe pentru formă și consecințele încălcării sale” .

NOTĂ! Începând cu 19 august 2017, sunt în vigoare noi reguli pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar, cu care vă puteți familiariza.

Cum să descărcați formularul RKO gratuit

Puteți descărca o comandă de numerar pentru cheltuieli în formularul KO-2, adică structura sa respectă pe deplin cerințele legii, pe site-ul nostru:

NOTĂ! Este important nu numai să descărcați formularul RKO actual într-unul dintre formatele prezentate, ci și să vă asigurați că fișierul nu are un atribut „numai citire” (altfel nu va fi posibil să îl editați pe un computer) . Pentru a face acest lucru, trebuie să-l găsiți pe disc, faceți clic dreapta pe el, selectați „Proprietăți” și, dacă este necesar, debifați atributul corespunzător.

Descărcați comanda de chitanță în numerar — Aceasta este încă jumătate din luptă; va apărea următoarea sarcină - să o completezi corect. Să luăm în considerare punctele cheie ale acestei proceduri.

Trebuie să imprim formularul de comandă în numerar KO-2?

Completarea RKO se poate face fie pe computer - urmată de tipărire, fie manual - folosind un formular deja tipărit (clauza 4.7 din instrucțiunile nr. 3210-U). De asemenea, pot fi utilizate soluții automate - în acest caz, nu este necesară tipărirea ordinelor de decontare în numerar (fișierele de comenzi sunt salvate în memoria programelor corespunzătoare și semnate folosind o semnătură digitală electronică). Adevărat, în acest din urmă caz, organizația va trebui să cumpere semnături electronice pentru toate persoanele care trebuie să semneze pe aceste documente: managerul, contabilul șef, casierul, precum și alți angajați (inclusiv contabili).

O mostră RKO completată poate arăta astfel:

Acest eșantion de comandă de primire în numerar completat poate fi folosit ca un eșantion pentru casieria organizației dumneavoastră.

La ce ar trebui să acordați o atenție deosebită atunci când completați formularul de chitanță de numerar:

• în coloana „Cod OKPO” este necesară indicarea datelor corespunzătoare celor cuprinse în registrele de statistică de stat;
• dacă întreprinderea nu are diviziuni structurale, atunci trebuie plasată o liniuță în coloana corespunzătoare a formularului;
• în coloana „Numărul documentului”, numărul decontării în numerar trebuie înregistrat în ordine; de ​​regulă, calculul începe la 1 ianuarie a fiecărui an;
• suma din partea tabelară a formularului poate fi indicată în ruble și copeici, separate prin virgulă sau cratimă (de exemplu, 200,75 sau 200-75);
• Datele sunt introduse în rubrica „Cod scop” numai dacă organizația utilizează în practică un sistem de coduri care determină cheltuielile și primirea fondurilor;
• în paragraful „Suma”, care se află sub tabel, ar trebui să indicați suma de fonduri emise în cadrul serviciilor de decontare în numerar, în ruble - în cuvinte cu majusculă a primului cuvânt, în copeici - în cifre;
• în coloana „Motive” trebuie să indicați conținutul tranzacției comerciale
• în coloana „Anexă” sunt furnizate informații despre documentul care stă la baza efectuării unei tranzacții în numerar (de exemplu, ar putea fi un statul de plată la emiterea de salarii în numerar), indicând numărul și data întocmirii acestuia.

Citiți mai multe despre completarea unui stat de plată în articol „Eșantion de completare a extrasului de plată T 49” .

Dacă casa de marcat este completată de un antreprenor individual care nu angajează casierii, atunci coloana „Problemă” ar trebui să conțină datele acestuia. Dacă antreprenorul individual nu angajează un contabil, doar semnătura lui ca șef al organizației ar trebui să fie pe RKO.

Inovații în procedura de înregistrare a decontărilor în numerar în 2019

Din fericire, nu au existat modificări în procedura de completare a caselor de marcat în 2019. Au fost acolo înainte. Astfel, la 19 august 2017, a intrat în vigoare instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 19 iunie 2017 nr. 4416-u, care a introdus o serie de modificări în procedura de completare și eliberare a bonurilor de numerar:

• Casiera are dreptul de a întocmi o singură decontare în numerar la sfârşitul zilei lucrătoare pentru întreaga sumă emisă în cursul zilei din casa de marcat, dar cu condiţia să existe documente fiscale din casa de marcat online pentru banii emişi.
• Casiera este obligată să verifice dacă există semnături ale contabilului-șef și contabilului sau directorului în casa de marcat, dar semnăturile sunt acum verificate pe eșantioane doar dacă documentul a fost întocmit pe hârtie.
• Dacă decontarea în numerar este emisă în formă electronică, atunci destinatarul banilor are dreptul să-și pună semnătura electronică pe document.
• Puteți emite bani în cont din ordinul directorului, acum nu este necesar să solicitați o cerere de la persoana responsabilă. Cu toate acestea, procedura aleasă pentru eliberarea fondurilor (la cerere sau la ordin) ar trebui stabilită în Regulamentul privind decontările cu persoanele responsabile.
• Datoria unui angajat pentru un avans primit anterior nu mai este un motiv pentru a refuza o nouă emisiune de fonduri responsabile.

Citiți mai multe despre toate modificările în procedura de emitere a rapoartelor.

Rezultate

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este completat atunci când fondurile sunt emise de la casa de marcat. Regulile de completare sunt strict reglementate și sunt reglementate în cea mai mare parte prin instrucțiunea nr. 3210-U. În 2019, trebuie să completați RKO conform regulilor binecunoscute.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli se referă la documentele pentru contabilitatea primară a tranzacțiilor cu numerar. Este folosit pentru a emite numerar din casa de marcat. Un ordin de numerar este un registru de decontare; este format într-un singur exemplar de un angajat contabil și semnat de șeful organizației bugetare, contabilul șef, casierul și persoana care primește fondurile. Sigiliul în acest caz nu este obligatoriu și este utilizat numai dacă este disponibil în organizație.

Ordinul de numerar pentru cheltuieli nu trebuie să conțină corecții, în caz contrar este invalidat. În cazul în care se comite o eroare, comanda în numerar trebuie făcută din nou în versiunea corectă.

Obligația de a utiliza formularul KO-2 este determinată de Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014. Pentru organizațiile din sectorul public, această cerință este consacrată în Ordinul Ministerului Finanțelor din 30 martie 2015 nr. 52n. A face afaceri presupune, de asemenea, crearea unui ordin de numerar pentru decontare reciprocă între persoana responsabilă și casierul companiei.

Ce formă să folosești

În conformitate cu Decretul nr. 88 din 18 august 1998, ordinul de cheltuială în numerar trebuie să fie de formă unificată - formular conform OKUD 0310002. Puteți tipări formularul de comandă de cheltuială în numerar și îl completați manual, sau puteți utiliza un editor de text.

Cum se emite un ordin de primire în numerar

Nu puteți să descărcați gratuit formularul de comandă în numerar 2019 și să îl completați. Trebuie să existe o bază legală pentru asta. Pentru cheltuirea numerarului, cu excepția salariilor, și emiterea unui ordin de numerar, o astfel de bază poate fi:

• ordin de la manager să aloce fonduri pentru nevoile organizației;
• cererea unui angajat pentru emiterea unei declarații de fonduri;
• emiterea de numerar pentru cheltuieli de călătorie;
• emiterea de bani pentru asistență financiară unui angajat.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli va deveni baza pentru emiterea de numerar din casa de marcat. După ce a primit un ordin de numerar pentru cheltuieli, casierul verifică corectitudinea completării (clauza 6.1 din directivă):

• prezența semnăturii contabilului șef sau contabilului (dacă acestea sunt absente, prezența semnăturii managerului);
• respectarea sumelor scrise cu cifre si cuvinte, precum si respectarea documentelor justificative.

Înainte de a distribui numerar, casierul trebuie să ceară identitate de la destinatar. După ce a verificat cu el, acesta introduce detaliile pașaportului sau alt document în coloanele corespunzătoare. Apoi transferă fondurile către destinatar. El trebuie să le numere și să semneze chitanța de numerar.

Directiva Băncii Rusiei din 11 martie 2014 Nr. 3210-U a fost modificată prin Directiva Băncii Centrale a Rusiei din 19 iunie 2017 Nr. 4416-U, care prevede că declarația unui angajat poate fi înlocuită cu un ordinul managerului. Și o comandă de numerar pentru cheltuieli poate fi emisă electronic folosind o semnătură electronică.

Cum se completează RKO

Ordinul de numerar este completat de angajații organizației bugetare legate de emiterea de fonduri. Există site-uri pe Internet care oferă să completați o comandă de numerar de cheltuieli online și apoi să o descărcați sau să o imprimați. Vom folosi un exemplu pentru a vă arăta cum să îl completați corect.

Pasul 1. Completați antetul

În rândul „Organizație” se scrie numele complet al organizației, iar coloana „Unitate structurală” este numele unității care a emis casa de marcat. Dacă nu există o astfel de unitate structurală, atunci este plasată o liniuță în coloană.

OKPO se completează conform datelor atribuite de organismul de statistică.

Numărul documentului este indicat strict în ordine pe tot parcursul anului calendaristic.

Linia „Data” indică data emiterii din casa de marcat.

Pasul 2. Completați secțiunile „Debit” și „Credit”.

Aceste rânduri ale ordinului de primire în numerar sunt completate așa cum au fost aprobate.

În rândul „Cod scop”, introduceți un cod care reflectă scopul utilizării fondurilor emise din casa de marcat. Dacă astfel de coduri nu sunt folosite la întreprindere, se adaugă o liniuță.

Pasul 3. Introduceți informații despre cui au fost dați banii și de ce

Rândul „Emisiune” conține numele de familie, prenumele și patronimul persoanei căreia îi sunt emiși acești bani.

Linia „Base” afișează conținutul tranzacției comerciale. De exemplu, un avans pentru cheltuieli de deplasare, pentru nevoile organizației etc.

În rândul „Suma”, suma este scrisă în cuvinte.

În rândul „Anexă” introduceți informațiile care au servit drept bază pentru emiterea banilor din casa de marcat.

Pasul 4. Completați secțiunea cu datele personale ale angajatului căruia i-au fost eliberați banii

Rândul „Primit” este completat de către destinatar însuși. El notează suma în cuvinte, pune data și semnătura pe chitanță. Mai jos trebuie să indicați detaliile documentului prezentat pentru identificare.

În ultimul rând, casierul sau alt angajat responsabil își pune semnătura și foaia matricolă.

Pasul 5. Semnătura managerului

RKO este semnat de contabilul șef și de șeful organizației.

Un exemplu gata făcut de completare a unei comenzi de primire de numerar pentru 2019 arată astfel:

Caracteristici de umplere

RKO nu este întotdeauna emis pentru retragerea de numerar. Registrul se formează și în alte cazuri, de exemplu, la primirea de fonduri prin împuternicire sau la emiterea de salarii.

Decontările de salarizare pot fi emise separat pentru fiecare angajat sau pentru un grup de persoane. Dacă organizația nu are mulți angajați, atunci registrul este întocmit pentru fiecare individ. Dacă sunt mulți muncitori, atunci se formează o singură casă de marcat. Pentru registru se întocmește o listă a angajaților, indicând cuantumul salariilor care trebuie plătite pentru fiecare angajat.

Procedura de pregătire a documentului este următoarea. La sfârșitul perioadei de valabilitate a extrasului de salariu sau decontare, casierul îl verifică, indică sumele de depus, îl semnează și îl transmite departamentului de contabilitate. De asemenea, contabilul verifică toate datele și semnează documentul. Apoi se formează o decontare pentru suma totală a fondurilor emise. Data întocmirii acestuia este ultima zi de plată a salariilor. Declarația conține detaliile registrului de cheltuieli - numărul și data acestuia.

Dacă un angajat primește numerar prin procură, acest lucru trebuie reflectat în registrul de cheltuieli. Un contabil nu ar trebui să facă duplicate; astfel de case de marcat sunt formate într-un singur exemplar. În caz contrar, documentul primar pentru cheltuieli în baza unei împuterniciri se completează în același mod ca în cazurile generale.

Cum să păstrezi înregistrările și cât să păstrezi

Înregistrarea și contabilizarea comenzii de primire în numerar se efectuează în formularul KO-3, precum și în registrele de numerar (KO-4). Numerele de serie ale RKO sunt introduse în jurnal. Acest lucru trebuie făcut după ce sunt semnate de contabilul-șef sau de director. Jurnalul trebuie ținut în compartimentul de contabilitate al întreprinderii sau la director.

Jurnalul KO-3 (formular conform OKUD 0310003) este o copertă în care sunt completate datele de înregistrare ale instituției și o foaie liberă. Pe foaia de inserare sunt formate două tabele: cel din stânga afișează informații despre PKO, iar cel din dreapta - despre RKO.

KO-urile de chitanță și cheltuieli se păstrează timp de 5 ani conform regulilor stabilite de conducerea organizației.

Exemplu de jurnal de înregistrare RKO conform formularului KO-3

Răspunderea pentru încălcarea tranzacțiilor cu numerar

RKO este un document primar, ceea ce înseamnă că necesită completarea corectă. Dacă registrul este completat incorect sau nu este completat deloc, atunci instituția poate fi amendată în valoare de 10.000 de ruble (articolul 120 din Codul fiscal al Federației Ruse). Motivul este contabilizarea incorectă a veniturilor și cheltuielilor contribuabilului pe parcursul unei perioade fiscale.

Dacă contribuabilul nu furnizează cheltuieli de confirmare ale societății de administrare a numerarului ca parte a raportării către Serviciul Fiscal Federal, inspectorul are dreptul de a refuza recunoașterea acestor cheltuieli în scopuri fiscale.

Ordinul de cheltuieli în numerar (COS) se completează într-un singur exemplar la momentul emiterii numerarului de la casieria întreprinderii. Formularul RKO KO-2 trebuie completat de un casier sau de un angajat al departamentului de contabilitate care are dreptul de a efectua tranzacții cu numerar. În continuare, acest document este dat contabilului șef sau directorului întreprinderii pentru semnare și certificat cu sigiliu umed. În cazurile în care ordinul conține deja semnătura șefului întreprinderii, astfel de RKO nu necesită reaprobare.

Completarea unei comenzi de numerar pentru cheltuieli (formularul KO-2)

Pentru a completa corect formularul de comandă în numerar, trebuie să vă asigurați că rândurile și coloanele relevante din formular sunt completate corect. O scurtă listă de simboluri și explicații despre ceea ce ar trebui introdus în acest câmp.

Organizație – denumirea legală completă a organizației.

Divizie - un departament al întreprinderii sau organizației pentru care este destinat acest ordin.

Număr – numărul de ordine al documentului conform registrului RKO, numerotarea nu permite lacune și se completează strict secvenţial. De obicei se începe de la începutul anului calendaristic și numerele sunt introduse în succesiune astfel: zi, lună, an.

Data înregistrării – se introduce data înregistrării formularului KO-2 la momentul înregistrării.

Coloana „debit” - cod departament - trebuie să introduceți codul departamentului care va cheltui fondurile. Dacă nu există o astfel de diviziune, se adaugă o liniuță.

“Debit” – cont corespunzator – intram in contul de intrare contabila, in functie de debitul pentru care sunt retrase fondurile.

„Debit” – cod de contabilitate analitică – un câmp destinat introducerii unui cod de contabilitate analitică consecvent cu coloana anterioară. Completem acest câmp dacă utilizarea acestui tip de cod este acceptată și acceptabilă la întreprindere; dacă nu este folosit, punem liniuță.

„Credit” – introduceți numărul de cont pentru împrumutul în care circulă fondurile.

„Sumă, freacă. poliţist." – se evidențiază suma totală a fondurilor destinate plății.

„Cod scop” - dacă întreprinderea folosește codificarea în scop, următorul cod este scris în această linie, altfel punem o liniuță.

„Give out” – Numele complet al persoanei în cazul dativ căreia i se vor preda bunurile materiale.

„Baza” – se introduce în câmp o scurtă descriere a operațiunii, descriind motivul pentru care sunt emisi banii.

„Suma” - suma totală în ruble este scrisă în cuvinte; este necesară o atenție deosebită interzicerii abrevierilor pentru orice, inclusiv cuvântul care indică moneda.

„Ofertă” – este necesară introducerea unui mandat de retragere a numerarului din casa de marcat. Dacă banii sunt emiși unui angajat al unei alte companii, atunci în acest câmp trebuie să introduceți numărul împuternicirii pentru a primi bani de la organizația în care este înregistrată această persoană, caz în care trebuie să atașați o copie a împuternicirii de avocat.

„Primit” – acest câmp este introdus personal de către persoana care primește fondurile la casierie. Este obligatoriu să scrieți numerele de ruble în cuvinte și cu majuscule, dar copecii se pot scrie în cifre.

„PO” – acest câmp se completează și de către destinatar, introducând documentul prezentat, precum și seria și numărul acestuia, locul și data emiterii. Acest câmp trebuie introdus indiferent dacă un angajat cu normă întreagă sau o persoană din organizația altcuiva primește bani.

„Eliberat de casier” – semnătura și numele complet al persoanei care a emis ordinul de numerar.

Toată documentația atașată comenzii trebuie să fie ștampilată cu „Plătit” sau ștampilată cu data plății.

Documentul completat cu sigiliu umed rămâne în contabilitate și în niciun caz originalul nu este dat persoanei care primește banii. Este important de menționat că în acest document, corecțiile și bloturile sunt inacceptabile, chiar dacă sunt agreate de toată lumea, caz în care este emisă o nouă comandă. Al doilea punct important este posibilitatea de a primi numerar doar în ziua emiterii ordinului de numerar.