SARCINI conform DKB

Sarcina 1. Nivelul mediu al prețurilor a crescut pe parcursul anului cu 9%, volumul producției - cu 6%, rata de rotație a banilor a scăzut de la 4 la 3,5 ture. Determinați volumul masei monetare la sfârșitul anului, dacă la începutul anului era de 5 trilioane. freca.

Soluție: 1). 5 * 4 = 20 trilioane. freca. 2). 20 * 1,09 * 1,06 / 3,5 = 6,6 trilioane. freca.

Sarcina 2. Volumul producției a crescut pe parcursul anului cu 7%, nivelul mediu al prețurilor - cu 8%, masa monetară a crescut de la 5 la 7 trilioane. freca. Determinați viteza de rotație a banilor într-un an dat, dacă se știe că anul trecut au fost 4 rulaje.

Soluție: 1). 5 * 4 = 20 trilioane. freca. 2). 20 * 1,07 * 1,08 / 7 = 3,3 rotații

Sarcina 3. Stabiliți dacă a fost posibilă îndeplinirea în 2006 a țintei de creștere a masei monetare în intervalul 19-28%, stabilită de Direcțiile Principale ale Politicii Monetare Unificate de Stat, dacă volumul PIB a crescut de la 21,6 la 26,8 trilioane. rub., iar viteza de circulație a banilor a scăzut cu 13,5%.

Soluție: 26,8 * 100 / 21,6 * 86,5 = 1,434 sau 143,4%.

Răspuns: Creșterea ofertei monetare (43,4%) este mai mare decât ținta (19-28%).

Sarcina 4. Baza monetară - 3484 miliarde ruble, numerar în afara băncilor (agregat M0) - 2352 miliarde ruble, depozite la vedere și la termen - 5357 miliarde ruble, depozite în valută străină - 1130 miliarde ruble. Calculati:

a) volumul masei monetare în definiția națională (agregat M2);

b) volumul masei monetare conform metodologiei anchetei monetare (agregat M2X);

c) valoarea multiplicatorului monetar.

Soluție: 1). M2 = 2352 + 5357 = 7709 miliarde de ruble. 2). M2X = 7709+ 1130 = 8839 miliarde de ruble.

3). Multiplicatorul de bani Dm = 7709 / 3484 = 2.213.

Sarcina 5. Volumul PIB-ului este de 30 de trilioane. rub., iar masa monetară - 7 trilioane. freca. Defini:

a) coeficientul de monetizare al economiei,

b) viteza de rotaţie a banilor.

Soluție: 1). Km = 7/30 = 0,233 sau 23,3%. 2). V = 30 / 7 = 4,29 rotații pe an.

Sarcina 6. Multiplicatorul bancar este 20, suma maximă posibilă de bani pe care o poate crea sistemul bancar este de 80 de milioane de ruble. Defini:

a) norma rezervelor obligatorii,

b) cuantumul depozitului inițial.

Soluție: 1). Dar = 1/20 = 0,05 sau 5%. 2). 80 / 20 = 4 milioane de ruble.

Sarcina 7. Rata rezervelor obligatorii este de 4%. Rata depozitului (raport numerar/depozit) - 56% din volumul depozitului. Suma rezervelor obligatorii este de 80 de miliarde de ruble. Determinați volumul masei monetare în circulație (suma depozitelor și numerarului).

Soluție: 1). Suma depozitelor D = 80 / 0,04 = 2000 miliarde ruble.

2). Suma de numerar H = 2000 * 0,56 = 1120 miliarde de ruble.

3). Volumul masei monetare în circulație M = D + N = 2000 + 1120 = 3120 miliarde ruble.

Sarcina 8. PIB-ul este de 13.243 de miliarde de ruble, iar masa monetară este de 2.674 de miliarde de ruble. Calculați indicatori de rotație a masei monetare:

a) rata de rotație (numărul de rotații) a masei monetare;

b) durata unei revoluții (în zile).

Soluție: 1). V = 13243 / 2674 = 4.952 de rotații. 2). T = 360/4, 952 = 72,7 zile.

Sarcina 9. Rata de schimb nominală a rublei la dolarul american este de 25 de ruble, rata inflației în SUA este de 3%, în Rusia - 10%. Necesar:

a) determina cursul de schimb real al rublei la dolar,

b) compara cursul de schimb real cu cel nominal,

c) explicați ce cauzează diferența dintre nivelurile cursului de schimb nominal și cel real.

Soluție: 1). RK = 25 * 1,03/ 1,10 = 23,41 rub. 2). și 3). Cursul de schimb real este mai mare decât cursul de schimb nominal,

întrucât rata inflaţiei în Rusia este mai mare decât în ​​SUA.

Problema 10. Banca are poziții valutare închise. În timpul zilei, el a cumpărat: 1.000 de lire sterline pentru yenul japonez la o rată de 223 de yeni pe liră și 1.000 de dolari SUA pentru lire sterline la un curs de 1,8860 dolari pe liră. Determinați valoarea pozițiilor valutare în lire sterline, yeni și dolari până la sfârșitul zilei lucrătoare.

Soluție: 1). O poziție lungă a fost deschisă în lire + 1000 de lire. Artă. și yeni scurte - 223.000 yeni (223 * 1000). 2). A fost deschisă o poziție lungă în dolari + 1000 de dolari. STATELE UNITE ALE AMERICII. Poziția lirei sterline a scăzut cu 530,2 lire sterline. (1000 / 1,8860) și s-a ridicat la +469,8 lire sterline (1000 - 530,2).

Problema 11. Cum s-a schimbat cursul de schimb real al euro față de ruble dacă rata nominală a crescut de la 34,16 la 34,73 ruble. pe euro, iar prețurile au crescut în țările din zona euro cu 1,9%, în Rusia - cu 9%?

Soluție: 1). Cursul nominal euro/rubla a crescut cu 1,35%

(34,73 - 34,16)*100/34,73 = 1,35%

2). Cursul de schimb real euro/rubla a crescut cu 0,052 sau 5,2%

a) 1,0135 * 1,019/1,09 = 0,948. b) 1,0 - 0,948 = 0,052.

Problema 12. Cum s-au schimbat ratele de schimb nominale și reale ale rublei față de euro dacă cursul de schimb nominal al euro față de rublă a crescut de la 34,85 la 35,00 ruble. pe euro, iar prețurile au crescut în țările din zona euro cu 2%, în Federația Rusă - cu 10%? Rezolvare: 1) Scăderea NK = 1/34,85-1/35 = 0,0287-0,0286

0,0001 euro per 1 rub. 2) Scăderea RK = 0,0287*1,10/1,02-0,0286*1,10/1,02=0,0309-0,0307=0,0002

Problema 13. La 1 noiembrie 2006, banca centrală a oferit băncii comerciale un împrumut pentru 10 zile calendaristice la 7,5% pe an în valoare de 10 milioane de ruble. Defini:

a) suma dobânzii acumulate pentru utilizarea împrumutului,

b) cuantumul crescut al datoriei la credit.

Soluție: 1). 10 milioane de ruble * 0,075 * (10 - 1)/ 365 = 18.493 de ruble.

2). 10 milioane de ruble. + 18493 frec. = 10018493 rub.

Problema 14.În prima lună rata inflației a fost de 14%, în a doua - 9%, în a treia - 7%. Care este rata inflației pentru trimestrul respectiv?

2). Rata inflației pentru trimestrul R = (1,33 - 1) * 100% = 33%.

Problema 15. Volumul masei monetare conform metodologiei anchetei monetare (agregat M2X) a crescut în 2006 de la 8 la 11 trilioane. rub., masa monetară în definiție națională (agregat M2) - de la 7 la 10 trilioane. freca. Se impun: a) determinarea dinamicii ponderii depozitelor în valută în structura masei monetare; b) caracterizează impactul dinamicii ponderii depozitelor asupra procesului de dedolarizare a economiei ruse.

Soluție: 1). (11-10)/ (8-7)*100%=100%. 2). 1: 11/ 1: 8 = 0,727 sau 72,7%.

Concluzie: Coeficientul de dolarizare a scăzut cu 27,3% (100-72,7).

Problema 16. Volumul producției a crescut cu 5%, masa monetară - cu 25%, viteza de rotație a banilor a scăzut cu 4%. Defini:

a) modificarea nivelului mediu al prețului,

b) modificarea puterii de cumpărare a rublei.

Soluție: 1). Creșterea nivelului mediu al prețurilor este de 14% (1,25*0,96/ 1,05 -1=0,14).

2).Scăderea puterii de cumpărare a rublei cu 12,29% (1-1/1,14 = 0,1229).

Problema 17. Determinați rata încrucișată a euro în lire sterline dacă 1 liră = 1,7664 dolari. SUA, 1 euro = 1,2318 dolari. STATELE UNITE ALE AMERICII.

Soluție: 1 dolar. SUA = 1/ 1,7664 f.st. = 0,5661 f.st.

1 euro = 1,2318 dolari SUA = 1,2318* 0,5661 GBP = 0,6973 GBP.

Problema 18. Banca centrală a cumpărat de la băncile comerciale bonuri de trezorerie în valoare de 75 de milioane de dolari cu 15 zile înainte de scadență, la o rată de actualizare de 5%. Cum se poate schimba volumul masei monetare dacă rata rezervelor obligatorii este de 4%?

Rezolvare: 1).Suma datoriilor indicata in facturile S=75/1-15: 360*0,05=75,15 milioane dolari.

2).Scăderea masei monetare (75,15-75)*1/ 0,04 = 3,75 milioane dolari SUA.

Problema 19. Portofoliul de investiții conține 1.500 de acțiuni comune cu o valoare nominală de 100 de ruble, 600 de acțiuni preferențiale cu o valoare nominală de 1.000 de ruble, 700 de obligațiuni cu o valoare nominală de 1.000 de ruble. Determinați cea mai profitabilă securitate din portofoliul de investiții dacă valoarea dividendelor pentru acțiunile ordinare este de 30 de mii de ruble, pentru acțiunile preferate - 60 de mii de ruble, iar valoarea dobânzii pentru obligațiuni este de 56 de mii de ruble.

Soluție: 1). Rentabilitatea acțiunilor ordinare este de 0,2 (30000/1500*100).

2). Randamentul acţiunilor preferenţiale - 0,1 (60000/600*1000).

3) Randamentul obligațiunilor - 0,08 (56000/700*1000).

Răspuns: Cea mai profitabilă este o acțiune simplă cu un randament de 20%.

Problema 20. Cambie în valoare de 500 de mii de ruble. a fost prezentată băncii în contabilitate cu 3 luni înainte de scadență și a fost înregistrată la o rată de actualizare de 5%. Calculati:

a) suma plătită proprietarului cambiei; b) cuantumul venitului (reducerii) băncii.

Rezolvare: 1).500 mii ruble*(1-0,05*3/12)=493750 ruble. 2).500000-493750=6250 rub.

Problema 21. Determinați perioada minimă de investiție dacă comisionul pentru aderarea la OFBU este de 2%, comisionul pentru ieșirea din OFBU este de 2,5%, valoarea remunerației managerului este calculată la 1,5%, iar profitabilitatea fondului pentru anul este de 24%.

Soluție: 1).Cheltuielile de investiții sunt de 6% (2 + 2,5 + 1,5).

2).Perioada minimă de investiție este de 0,25 ani (6/24).

Problema 22. La crearea băncii, au fost emise 1.500 de acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 1.000 de ruble, care au fost vândute la o rată de 1.300 de ruble. În plus, pentru doi ani de activitate, profitul reportat al băncii s-a ridicat la 60.000 de ruble. și 80.000 de ruble. respectiv. Banca nu a emis acţiuni preferenţiale. Determinați mărimea capitalului băncii la doi ani de la începerea activității acesteia.

Soluție: 1).Capital autorizat - 1.500.000 de ruble (1.500 * 1.000) 2. Capital suplimentar - (1.300 - 1.000) * 1.500 = 450.000 de ruble. 3). Profitul reportat - 140.000 de ruble (60.000+80.000).

Răspuns: Capitalul băncii va fi de 2.090.000 de ruble. (1500000 + 450000 + 140000).

Problema 23. Banca acceptă depozite pe 4 luni la o rată de 5% pe an, pe 5 luni la o rată de 6% pe an și pe un an la o rată de 7% pe an. Suma depozitului - 100 de mii de ruble. Determinați suma majorată a depozitului pentru următoarele perioade: a) 4 luni; b) 5 luni; in an.

Soluție: 1). 100000*(1+0,05*4/12)=101665 frec. 2).100000*(1+0,06*5/12) = 102500 rub.

3). 100000*(1 + 0,07) = 107000 rub.

Problema 24. Banca a emis un împrumut în valoare de 600.000 de ruble. timp de trei trimestre la o dobândă simplă, care în primul trimestru a fost de 12% pe an, iar în fiecare trimestru următor a crescut cu 1 punct procentual. Determinați: a) suma acumulată a datoriei;

b) cuantumul dobânzii pentru utilizarea împrumutului.

Rezolvare: 1) 600000*(1+0,25*0,12+0,25*0,13+0,25*0,14)=658500 rub. 2).658500-600000=58500 rub.

Problema 25. Banca a emis un împrumut în valoare de 6.000.000 de ruble. timp de 2 ani la o dobândă anuală compusă de 15% pe an. Împrumutul trebuie rambursat într-o sumă forfetară cu dobândă la sfârșitul termenului. Determinați: a) suma acumulată a datoriei; b) cuantumul dobânzii.

Rezolvare: 1).6000000*(1+0,15)*(1+0,15)=7635000 rub. 2)7635000-6000000=1635000 rub.

Problema 26. Împrumutatul contractează un împrumut în valoare de 120.000 de ruble. pe o perioadă de 3 luni. După 3 luni, împrumutatul rambursează împrumutul și plătește 3.000 de ruble. la sută pe ea. Determinați rata dobânzii simple anuale la împrumut.

Soluție: 3000*100*360/120000*90 = 10%

Problema 27. Banca a acordat primului împrumutat un împrumut în valoare de 150.000 de ruble. pentru o perioadă de 2 luni la o rată de 15% pe an și pentru al doilea împrumutat - în valoare de 250.000 de ruble. pe o perioadă de 3 luni cu o rată de 20% pe an. Determinați suma dobânzii primite de bancă pentru împrumuturile acordate.

Soluție: 150000*0,15*2/12 + 250000*0,2*3/12 = 16250 rub.

Problema 28

Soluție: H2 = 150000/1700000 = 0,088 sau 8,8% (H2 = 8,8% sub standard - 15%).

H3 = 2500000/1700000 +4500000 = 0,403 sau 40,3% (H3 = 40,3% sub standard - 50%).

Problema 29. Datele bilanțului bancar sunt date, mii de ruble.

Determinați: a) raportul rentabilității capitalului și semnificația sa economică;

b) raportul rentabilității activelor din exploatare și semnificația sa economică.

Soluție: 1). 4660/55900=0,083 sau 8,3% (eficiența capitalului).

2).4660/330500 = 0,014 sau 1,4% (indicatorul de eficiență al activelor de lucru).

Problema 30. Datele bilanţului companiei sunt date, mii de ruble.

Necesar :

a) determina rata lichiditatii curente si compara-l cu valoarea optima;

b) determinați rata lichidității absolute și comparați-l cu valoarea optimă.

Soluție: 1). 290442/80500 = 3,6 (valoarea standard este 1,0 - 2,0).

Concluzie: compania are capacitatea de a achita obligațiile pe termen scurt folosind active circulante.

Dacă sarcina, în opinia dumneavoastră, este de proastă calitate sau ați văzut deja această lucrare, vă rugăm să ne anunțați.

Sarcini pentru disciplina

„Bani, credit, bănci”

TEMA 1. SISTEMUL MONETAR……………………………………………………4

TEMA 2. CREDITE ȘI SISTEM MONETAR………………..5

TEMA 3. INSTITUȚII FINANCIARE ȘI DE CREDIT……………..7

TEMA 4. TENDINȚE MODERNE ÎN POLITICA MONETARĂ……………………………………………………………………………………………8

TEMA 5. POLITICA MONETARĂ…………………………..10

TEMA 6. PIAȚA FINANCIARĂ………………………………………….11

TEMA 7. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE……………………………………………………...14

TEMA 8. FINANȚELE PUBLICE………………………………17

TEMA 9. INFLAȚIA………………………………………………………19

TEMA 10. SPRIJINUL FINANCIAR AL ÎNTREPRINDERILOR…………………………………………………………………………………………………21

TEMA 11. METODE DE GESTIONAREA FLUXULUI DE FINANȚĂ AL UNEI ÎNTREPRINDERII……………………………………………………………………………………………..33

TEMA 12. SURSE DE PRODUCERE ȘI ACCOPERARE A CREAȚILOR ȘI A CONTURILOR DE PLĂTIBILE………………………………..35

TEMA 13. PROBLEME FINANCIARE ALE INSOLVENTĂRII ÎNTREPRINDERILOR..……………………………………………………………………………………………39

TEMA 14. CARACTERISTICI ALE REZULTATELOR FINANCIARE ALE ACTIVITĂȚILOR ECONOMICE ALE ÎNTREPRINDERII………………………………….40

TEMA 15. ÎMPRUMUTURILE ipotecare……………………………………49

LISTA BIBLIOGRAFICĂ……………………………………………………51

TEMA 1: SISTEMUL MONETAR.

SARCINA 1.1.

Rezervele băncilor comerciale se ridică la 15% din suma de bani fără numerar.

Calculați valoarea bazei monetare în următoarele condiții:

Masa monetară (M2)

Soluţie:

Dimensiunea bazei monetare:

Numerar + Rezerve ale băncilor comerciale = M0 + Rezerve ale băncilor comerciale

De exemplu, valoarea bazei monetare la 1,01 va fi:

419.3 + 15 % * 725.0 / 100 % = 528.05

Masa.

Baza monetara

SARCINA 1.2.

Identificați dinamica vitezei de circulație a banilor pe baza următoarelor date:

Masa.

Datele inițiale

Soluţie:

Viteza circulației banilor (V) se calculează după cum urmează:

V= PNB / Masa monetară

De exemplu, viteza de circulație a banilor este 1,01. este:

436 .4 / 1144.3 = 0.38

Masa.

Viteza de circulatie

Astfel, viteza de circulație a banilor este maximă la 1,03,V = 0.43

SARCINA 1.3.

Pe baza datelor din sarcina 1.1. (M2):

determinați modul în care rata de creștere a masei monetare afectează rata de schimbare a vitezei de circulație a monedei;

descrieți grafic viteza de circulație a banilor.

Soluţie:

Din problema anterioară este clar că rata de creștere a masei monetare afectează rata de schimbare a vitezei de circulație a monedei. Și anume: cu cât rata de creștere a masei monetare este mai mică la un moment dat în timp, cu atât este mai mare rata de modificare a vitezei de circulație a monedei. Și invers: cu cât rata de creștere a masei monetare este mai mare la un moment dat în timp, cu atât este mai mică rata de modificare a vitezei de circulație a monedei.

SARCINA 1.4.

Kilometrajul mediu al unei mașini este de 50 km pe zi; 20 zile lucratoare; consumul de benzină este de 8 litri la 100 km. Reducere la card - 5% preț la benzină 7 rub./l.

Calculați eficiența utilizării cardurilor de plastic atunci când faceți plăți pentru carburanți și lubrifianți pentru anul.

Soluţie:

Kilometrajul mediu al mașinii pe an:

Kilometrajul vehiculului pe zi * Numărul de zile lucrătoare într-o lună * 12 luni. = 50 * 20 * 12 = 12000 km.

Costurile de benzină pe an (în litri și în termeni monetari):

8 * 12000 / 100 = 960 litri.

960 * 7 = 6720 rub.

Să găsim eficiența utilizării cardurilor de plastic:

6720 * 5% / 100% = 336 rub.

SARCINA 1.5.

La începutul anului 2000, structura masei monetare totale a Federației Ruse avea următoarea compoziție: M0 – 29,8%; M1 (fără M0) – 66,6%; M2 (fără M1) – 3,1%; M3 (fără M2) – 0,5%.

Până la începutul anului 2001: M0 – 27%; M1 – 69%; M2 – 2%; M3 – 2%.

Trageți o concluzie despre ceea ce indică aceste date.

Soluţie:

M0 - numerar - s-a înregistrat o scădere a ponderii masei monetare la 27%.

M1 (fără M0) – fondurile în conturile persoanelor juridice, fondurile de asigurări de stat, depozitele la vedere în Serviciul de securitate și depozitele băncilor comerciale au crescut cu 2,4%.

M2 (fără M1) – depozitele la termen ale populației în băncile de economii au scăzut cu 1,1%.

M3 (fără M2) – certificatele de depozit și titlurile de stat au crescut cu 1,5%.

Aceste date indică faptul că populația investește numerar în titluri de valoare și depozite bancare, iar întrucât aceste investiții sunt mai riscante, putem concluziona că situația economică se stabilizează.

TEMA 2: CREDITE ȘI SISTEM MONETAR.

SARCINA 2.1.

Împrumut în valoare de 10.000 de ruble. eliberat pentru 1 an. Rentabilitatea reală a operațiunii la o dobândă simplă este de 6% pe an. Determinați suma acumulată.

Soluţie:

Folosind formula simplă a dobânzii:

S =P * (1 + I * t /K), unde

I = 6%

t = 365 zile.

K = 365 zile.

P = 10.000 de ruble.

S = 10000 * (1 + 0,06 * 365 / 365) = 10600 rub.

Astfel, suma crescută este de 10.600 de ruble.

SARCINA 2.2.

Contract pentru un împrumut în valoare de 50.000 de ruble. compilat timp de 3,5 ani. Rata dobânzii se determină astfel: 1 an – 5%, în fiecare semestru următor rata se majorează cu 0,5%. Determinați multiplicatorul incremental și valoarea incrementală.

Creșterea la dobânzi variabile este determinată de formula:

S = P * (1 + n1 * i1 + n2 * i2 + … + n * i) = P * k;

unde P este mărimea împrumutului;

n este perioada de valabilitate a ratei dobânzii.

i – dobândă variabilă;

k – multiplicator de increment.

k = 1 + 1 * 0,05 + 0,5 * 0,055 + 0,5 * 0,06 + 0,5 * 0,065 + 0,5 * 0,07 + 0,5 * 0,075 = 1,2125

S = 50.000 de ruble. * 1,2125 = 60625 rub.

SARCINA 2.3.

După 350 de zile de la data semnării contractului, trebuie returnată o sumă de 15.000 de ruble. Împrumutul este emis la o rată simplă de 7% pe an. (K = 366 zile). Determinați: 1) cuantumul împrumutului; 2) suma de bani dobânzi.

Soluţie:

S = P * (1 + I * t / K), unde

S = 15.000 de ruble.

T = 350 de zile.

K = 366 de zile.

Să determinăm mai întâi suma împrumutului P:

P = S / (1 +I * t / K )

P = 15000 / (1 + 0,07 * 350 / 366) = 14058,1 rub.

SARCINA 2.4.

Împrumut în valoare de 20.000 de ruble. emisă pe 12 martie până pe 25 decembrie inclusiv, la 7% pe an. An bisect. Determinați suma sumei acumulate pentru numărul exact și aproximativ de zile.

Soluţie:

S = P * (1 + I * t / K ), unde

P = 20.000 de ruble.

I = 7%

T exact = 288 de zile.

T aprox. = 283 de zile

Astfel, valoarea sumei acumulate pentru numărul exact de zile este:

S = 20000 * (1 + 0,07 * 288 / 366) = 21101,64 ruble.

Valoarea sumei acumulate pentru numărul aproximativ de zile este:

S = 20000 * (1 + 0,07 * 283 / 366) = 21082,5 ruble.

SARCINA 2.5.

După 250 de zile de la data semnării contractului, trebuie returnată o sumă de 20 de mii de ruble. Împrumutul a fost emis la o dobândă simplă de 10% pe an. Determinați mărimea împrumutului și suma dobânzii.

Soluţie:

S = P * (1 + I * t / K), unde

S = 20.000 de ruble.

I = 10%

T = 250 de zile.

K = 365 zile.

Să stabilim mai întâi valoarea împrumutului R.

P = S / (1 +I * t / K )

P = 20000 / (1 + 0,1 * 250 / 365) = 18709,07 rub.

TEMA 3. INSTITUȚII FINANCIARE ȘI DE CREDIT.

SARCINA 3.1.

Împrumut în valoare de 30.000 de ruble. emis pentru 200 de zile, rentabilitatea reală a operațiunii la o dobândă simplă este de 7% pe an; indicele de inflație este de așteptat să fie de 2,5 ori pe durata împrumutului. Determinați: 1) rata de creștere ținând cont de inflație; 2) rata simplă a dobânzii ținând cont de inflație; 3) suma rambursabilă ținând cont de inflație.

Soluţie:

Pe baza indicelui de inflatie, rata inflatiei va fi (I - 1)*100=150% pe durata imprumutului (200 de zile).

Să determinăm o dobândă simplă ținând cont de inflație. Rata inflației pentru anul va fi 150 * 365 / 200 = 273,75%

Deci rata dobânzii este 273,75 + 7 = 280,75%

S = P * (1 + I * t / K )

S = 30000 * (1 + 0,07 * 200 / 365 + 1,5) = 76150,7

Suma rambursată, ținând cont de inflație, va fi: 76150,7 ruble.

Coeficientul de creștere ținând cont de inflație va fi: 76150,7 / 30000 = 2,54

SARCINA 3.2.

Împrumutul este emis pe 12 martie la o rată simplă de actualizare de 7%. Împrumutatul trebuie să ramburseze 20.000 de ruble pe 25 decembrie. Rata anuală a inflației 40%, baza de timp (K = 366 zile). Determinați: 1) Rata de actualizare ținând cont de inflație; 2) Suma emisă împrumutatului, ținând cont de inflație; 3) Valoarea reducerii.

Soluţie:

Rata de actualizare ținând cont de inflație va fi 7 + 40 = 47%

S = P * (1 + I * t / K)

T = 288 zile.

K = 366 de zile.

P = S / (1 + I * t / K )

P = 20000 / (1 + 0,47 * 288 / 366) = 20000 / 1,37 = 14598,5 rub.

Suma reducerii este de 5401,5 ruble. (20000 – 14598,5)

SARCINA 3.3.

Factura a fost emisă în valoare de 20 de mii de ruble. cu termen de plată de 30 noiembrie. Proprietarul facturii a luat-o în calcul la bancă pe 10 octombrie la o rată de scont de 7%.Determină. suma sumei emise proprietarului cambiei și suma reducerii.

Soluţie:

Suma reducerii este determinată de formula:

S = K * T * N / (100 * 360)

unde S este suma reducerii

K – suma facturii

T – perioada până la scadența plății

N – rata de actualizare stabilită de bancă

S = 20000 * 51 * 7 / (100 * 360) = 198,33 rub.

Suma emisă proprietarului este de 20.000-198,33 = 19.801,67 ruble.

SARCINA 3.4.

Compania a achiziționat o cambie de la bancă, conform căreia ar trebui să primească 66 de milioane de ruble într-un an. (valoarea nominală a facturii). La momentul achiziției, prețul facturii era de 30 de milioane de ruble. Defini rentabilitatea acestei tranzacții, adică rata dobânzii.

Soluţie:

Rentabilitatea acestei operațiuni este determinată ca diferența dintre prețul de răscumpărare (valoarea nominală) și prețul de vânzare al unei facturi bancare, care este mai mic decât valoarea nominală.

D = 66 – 30 = 36 de milioane de ruble, adică 120% pe an.

SARCINA 3.5.

Prețul nominal al facturii este de 15 milioane de ruble. Banca îl cumpără, plătind 14 milioane de ruble. 6 luni înainte de scadența plății. Calculați dobânda de reducere și rata de actualizare la împrumutul cu cambie.

Soluţie:

Rata de actualizare a unei facturi este rata dobânzii utilizată pentru a calcula rata de actualizare. Dobânda de reducere este o taxă percepută de bancă pentru avansarea banilor la reducerea unei facturi. Reducerea unei cambii este o achiziție înainte de scadența plății. Interesul contabil reprezintă

este diferența dintre valoarea nominală a facturii și suma plătită băncii la achiziționarea acesteia.

Astfel, dobânda contabilă este de 1 milion de ruble. (15 – 14)

Rata de reducere = (15 - 14) / (15 * 6) * 12 * 100 = 13,33

TEMA 4. TENDINȚE MODERNE ÎN POLITICA MONETARĂ .

SARCINA 4.1.

Keynes credea că investițiile sunt insensibile la schimbările ratelor dobânzilor. În plus, a crezut că în timpul unei crize, dobânzile păreau să atingă un anumit nivel minim, sub care nu mai puteau coborî. Aceasta corespundea afirmației că curba cererii de bani la rate scăzute ale dobânzii ar deveni extrem de elastică, de fapt, aproape orizontală. Această stare de lucruri paradoxală a fost numită „capcana lichidității”. Explicația unui termen atât de neobișnuit este destul de simplă: tendința oamenilor de a acumula active lichide (bani) va împiedica scăderea ratelor dobânzilor, ținând economia în capcană, deoarece ratele mari ale dobânzilor nu contribuie la creşterea volumului investiţiilor planificate.

Keynes și adepții săi credeau că într-o criză, sectorul monetar joacă un rol foarte mare în sistemul economic.

Orez. 4.1. Bani în timpul crizei

Numiți două motive pentru care sectorul monetar joacă un rol semnificativ în sistemul economic (pe baza analizei Fig. 4.1 din partea A).

Partea (B) din figura 4.1.1 arată că, de exemplu, curbele MD1, MD2 au caracteristicile de elasticitate indicate. Ce se va întâmpla cu prețurile și ce efect vor avea asupra curbei cererii de bani?

1) Explicați Figura 4.1.1 în partea (B). 2) Trageți concluziile adecvate.

Soluţie:

După cum se arată în partea A din figura 4.1, acest lucru se întâmplă din două motive. Primul este că atunci când ratele dobânzilor sunt scăzute, curba cererii de bani, așa cum credeau keynesienii, devine extrem de elastică. Un alt motiv este că programul de investiții planificat este, presupun ei, aproape complet inelastic. În partea B din figura 4.1. se arată că dacă aceste curbe au caracteristicile de elasticitate indicate, atunci o scădere a prețurilor va deplasa curba cererii de bani spre stânga, dar nu va avea niciun (sau cel mai mic) impact asupra ratelor dobânzilor și a volumului investițiilor planificate. Acesta a fost unul dintre motivele pentru care Keynes credea că curba cererii agregate a unui sistem economic va ocupa o poziție aproape verticală. Consecința logică a acestor argumente a fost concluzia lui Keynes că sistemul economic nu era capabil să-și refacă în mod independent puterea după o depresie. În plus, Figura 4.1. Partea B explică de ce ipotezele lui Keynes implică faptul că politica monetară expansionistă are un efect redus asupra ratelor dobânzilor și a investițiilor reale planificate. Aceasta înseamnă că astfel de politici vor fi de puțin folos pentru a scoate economia din depresie. Singura cale sigură către redresare, potrivit keynesienilor, este prin măsuri fiscale expansioniste.

TEMA 5. POLITICA MONETARĂ.

SARCINA 5.1.

Suma inițială a datoriei este de 20 de mii de ruble. Determinați valoarea datoriei după 2 ani, folosind o dobândă simplă și compusă de 7% pe an.

Soluţie:

Suma datoriei la dobânda simplă

S = 20000 * (1 + 0,07 * 2 * 365 / 365) = 22800 rub.

Suma datoriei la rata dobânzii compuse

S = 20000 * (1 + 0,07 * 365 / 365) 2 = 22898 rub.

SARCINA 5.2.

Împrumut în valoare de 10 mii de ruble. eliberat pentru 2,5 ani. Rata dobânzii compuse pe termen se determină astfel: primii 0,5 ani = 8%; la fiecare 0,5 ani ulterioare rata dobânzii a crescut cu 0,5%.Determină k ns și S.

Soluţie:

0,5 ani S = 10000 * (1 + 0,08 * 182,5 / 365) = 10400

1 an S = 10400 * (1 + 0,085 * 182,5 / 365) = 10842

1,5 ani S = 10842 * (1 + 0,09 * 182,5 / 365) = 11329,9

2 ani S = 11329,9 * (1 + 0,095 * 182,5 / 365) = 11868,07

2,5 ani S = 11868,07 * (1 + 0,1 * 182,5 / 365) = 12461,5

acestea. suma S acumulată este: 12461,5

factorul de acumulare K ns este: 12461,5 / 10000 = 1,246

SARCINA 5.3.

Împrumut în valoare de 50 de mii de ruble. eliberat pentru 3 ani. Rentabilitatea reală a operațiunii ar trebui să fie de 8% pe an la o dobândă compusă. Indicele inflației pe perioada împrumutului este de așteptat să fie de 2,5. Determinați k nsi ; i t și S t .

Soluţie:

Să determinăm rata dobânzii ținând cont de inflație

Deoarece indicele de inflație este 2,5, rata inflației este (2,5 - 1) * 100 = 150% pe durata împrumutului (3 ani).

acestea. rata inflaţiei va fi de 50% pe an.

Rata dobânzii, ținând cont de inflație, va fi de 58% pe an (50 + 8)

S = P * (1 + I * t / K) n

t = 365 zile.

K = 365 zile.

S = 50000 * (1 + 0,58 * 365 / 365) 3 = 197215,6 rub.

K nsi = 197215,6 / 50000 = 3,94

TEMA 6. PIAȚA FINANCIARĂ.

SARCINA 6.1.

O întreprindere mică a achiziționat mașini de tăiat metal în valoare de 180,0 milioane RUB. Rata anuală de amortizare a mașinilor-unelte este de 12%. Pentru a crea condiții financiare pentru accelerarea introducerii în producție a realizărilor științifice și tehnice și creșterea interesului întreprinderilor pentru accelerarea reînnoirii și dezvoltării tehnice a părții active a activelor imobilizate (mașini, echipamente, vehicule), o entitate comercială mică a dreptul de a aplica metoda accelerată de calcul a amortizarii mijloacelor fixe de producție cu atribuire a sumei acumulate pentru costurile de producție (de circulație) în cuantum de două ori mai mare decât normele stabilite pentru tipurile corespunzătoare de mijloace fixe. Odată cu utilizarea mecanismului de amortizare accelerată, aceste întreprinderi pot anula suplimentar drept taxe de amortizare până la 50% din costul inițial al activelor fixe cu o durată de viață mai mare de 3 ani.

Se calculează: 1) suma anulată din costul cheltuielilor de amortizare pentru mașinile de tăiat metal achiziționate în primul an de funcționare a acestora; 2) perioada de amortizare a utilajului achizitionat.

Soluţie:

1) În primul an de funcționare, MP poate percepe amortizarea cu dublul ratei în următoarea sumă:

Sub formă de amortizare, puteți adăuga încă 50% din costul mașinilor:

180 * 50% = 90 de milioane de ruble.

Prin urmare, în primul an de funcționare, 43,2 + 90 = 133,2 milioane de ruble pot fi atribuite prețului de cost.

2) În al doilea an de funcționare, MP poate percepe amortizare în valoare de:

180 * 12% * 2 = 43,2 milioane de ruble.

Total pentru doi ani: 176,4 milioane de ruble. sau 98% din costul inițial al mașinilor. Amortizarea pe lună este de 12% * 2/12 luni. = 2%

Prin urmare, în 2 ani și 1 lună, costul inițial al utilajelor va fi transferat complet la costul produselor fabricate și inclus în costurile de producție

(98% + 2% = 100%). Prin urmare, perioada de amortizare este de 2 ani și 1 lună.

SARCINA 6.2.

Date pentru calcul. Indicatorii financiari planificați ai entității comerciale sunt: ​​taxele de amortizare - 130,0 milioane de ruble, contribuții la fondul de reparații - 29,2 milioane de ruble, creșterea necesarului de capital de lucru - 240,7 milioane de ruble, creșterea conturilor de plătit la dispoziția constantă a afacerii. entitate - 20,7 milioane de ruble, profit – 1380,0 milioane de ruble, valoarea impozitului pe profit – 435,0 milioane de ruble, impozitul pe venit – 7,5 milioane de ruble, taxa țintă pentru întreținerea agențiilor de aplicare a legii – 18,2 milioane de ruble, impozit pe întreținerea fondului de locuințe și social și facilități culturale - 41,7 milioane de ruble, impozitul pe proprietate - 27,2 milioane de ruble, valoarea profitului alocată pentru achiziționarea de echipamente - 410,1 milioane de ruble, contribuțiile la fondul de rezervă se ridică la 5% din profitul net . Toți indicatorii țintă calculați trebuie compilați într-un plan financiar (balanța veniturilor și cheltuielilor) Întocmește un plan financiar pentru entitatea de afaceri pentru trimestrul.

Soluţie:

Masa.

Planul financiar al unei entități de afaceri pentru trimestrul.

* - pentru a echilibra soldul, vom lua alte cheltuieli și deduceri ale entității de afaceri egale cu 252,1 milioane de ruble.

SARCINA 6.3.

Masa.

** - pagina 1 calculată împărțită la pagina 2;

***calculat 360 de zile împărțit la pagina 3

A analiza durata de rulare a activelor circulante.

calculati e suma fondurilor suplimentare atrase în circulaţie.

Do concluzii.

Soluţie:

2. Suma fondurilor suplimentare atrase în circulație = 566572 / 163,8 * 12,7 = 43928 mii ruble.

SARCINA 6.4.

Masa.

Modificarea duratei cifrei de afaceri a numerarului unei întreprinderi

pe lună

Do concluzii despre suficiența fondurilor la întreprindere.

Soluţie:

TEMA 7. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE.

SARCINA 7.1.

O acțiune are o valoare nominală și o valoare de piață. Prețul acțiunii indicat pe acesta este valoarea nominală a acțiunii. Prețul la care este achiziționată efectiv o acțiune se numește valoarea de piață sau valoarea de piață (prețul acțiunilor). Prețul acțiunilor este direct dependent de mărimea dividendului primit pe acesta și invers dependent de nivelul dobânzii la împrumut (bancar). Calculați prețul acțiunii și valoarea sa de piață folosind următoarele date inițiale: prețul nominal al acțiunii 1000 de ruble, dividend - 60%, dobânda la împrumut - 30%.

Soluţie:

Prețul acțiunilor =

Pretul din magazin =

=
freca.

SARCINA 7.2.

Profitul societății pe acțiuni, rămas după toate deducerile și destinat plății dividendelor, sa ridicat la 200,0 milioane de ruble pentru anul. Suma totală a acțiunilor este de 500,0 milioane de ruble, inclusiv acțiunile preferate – 50,0 milioane de ruble. și obișnuit 450,0 milioane de ruble. Acțiunile privilegiate au un dividend fix de 50% din valoarea nominală. Determinați: 1) suma anuală a dividendelor aferente acțiunilor preferentiale; 2) valoarea dividendelor aferente acțiunilor ordinare; 3) mărimea medie a dividendelor pentru toate acțiunile.

Soluţie:

Anual

Valoarea acțiunilor * Dividend / 100% = 50,0 * 50% / 100% = 25 milioane de ruble.

Profit – Valoarea anuală a dividendelor pentru acțiunile preferate = 200 – 25 = 175 milioane de ruble.

Valoarea plăților de dividende / Valoarea acțiunilor * 100% = 175 / 450 * 100% = 38,9%

Dividende medie pentru toate acțiunile:

Profit / Total acțiuni * 100% = 200 / 500 * 100% = 40%

SARCINA 7.3.

Activele totale ale SA sunt de 600,0 milioane de ruble, valoarea datoriilor este de 115,0 milioane de ruble, numărul de acțiuni plătite este de 2500 de buc. Calculați valoarea contabilă a unei acțiuni a unei societăți pe acțiuni închise.

Soluţie:

(Suma activelor - Valoarea datoriilor) / Numărul de acțiuni plătite = (600 - 115) / 2500 = 0,194 milioane de ruble. = 194 mii de ruble.

SARCINA 7.4.

Profitul societății pe acțiuni care vizează plata dividendelor este de 75,0 milioane de ruble. Numărul de acțiuni în circulație este de 100 de mii, dintre care 40% sunt preferate, nivelul declarat al dividendelor pentru acțiunile preferate este de 90% din prețul lor nominal egal cu 1000 de ruble. Calculați suma dividendelor pentru acțiunile preferențiale și ordinare.

Soluţie:

Prețul nominal al acțiunilor * Numărul de acțiuni * Cota acțiunilor preferate / 100% = 1000 rub. * 100 mii buc. * 40% / 100% = 40 de milioane de ruble.

Valoarea dividendelor aferente acțiunilor privilegiate:

Valoarea nominală a acțiunilor preferențiale * Nivelul dividendelor / 100% = 40 de milioane de ruble. * 90% / 100% = 36 de milioane de ruble.

Suma pentru plata dividendelor pentru acțiunile ordinare:

Profit – Valoarea dividendelor pentru acțiunile ordinare = 75 milioane de ruble. – 36 de milioane de ruble. = 39 de milioane de ruble.

Valoarea dividendelor aferente acțiunilor ordinare:

Suma pentru plata dividendelor pentru acțiunile ordinare / (Prețul nominal * Cantitate) = 39 milioane de ruble. / (1000 de ruble * 60 de mii de bucăți) * 100% = 65%

SARCINA 7.5.

Profitul net al societății pe acțiuni este de 250,0 milioane de ruble; Rata de plată a dividendelor este de 0,15, numărul de acțiuni în circulație este de 50.000, dintre care 40% sunt preferate, prețul nominal al acțiunii este de 1.000 de ruble. Nivelul declarat al dividendelor pentru acțiunile privilegiate este de 80% din prețul lor nominal. Calculați suma dividendelor pe acțiuni.

Soluţie:

Valoarea plății dividendelor:

Profit net * Rata de plată a dividendelor = 250 de milioane de ruble. * 0,15 = 37,5 milioane de ruble.

Valoarea nominală a acțiunilor preferențiale:

Preț nominal * (Număr de acțiuni * Cota de acțiuni preferate * 100%) = 1000 rub. * (50.000 buc. * 40% / 100%) = 20 milioane de ruble.

Valoarea dividendelor aferente acțiunilor privilegiate:

Valoarea nominală * Nivelul dividendelor / 100% = 20 * 80% / 100% = 16 milioane de ruble.

Valoarea dividendelor aferente acțiunilor ordinare:

Suma pentru plata dividendelor – Valoarea dividendelor pentru acțiunile preferate = 37,5 – 16 = 21,5 milioane de ruble.

Valoarea dividendelor aferente acțiunilor ordinare:

Valoarea dividendelor la acțiunile ordinare / Prețul nominal al acțiunii * Cantitate * Cota acțiunilor ordinare / 100% = 21,5 / 1000 * 50000 * 60% / 100% = 71,7%

SARCINA 7.6.

Compania a achiziționat o cambie de la bancă, conform căreia ar trebui să primească 66 de mii de ruble într-un an. La momentul achiziției, prețul facturii era de 30 de mii de ruble.

Determinați profitabilitatea acestei tranzacții.

Soluţie:

Venitul în termeni monetari va fi:

Prețul facturii într-un an – Prețul facturii la momentul achiziției = 66 – 30 = 36 mii de ruble.

Rentabilitatea tranzacției va fi:

Venit * 100% / Prețul facturii la momentul achiziției = 36 * 100% / 30 = 120%

SARCINA 7.7.

Cotă cu o valoare nominală de 200 de mii de ruble. anual aduce un dividend de 20 de mii de ruble. Dobânda la împrumut este de 4%.

Stabiliți cu ce curs vor fi cotate acțiunile acestei companii la bursă.

Soluţie:

Valoarea dividendului în termeni procentuali va fi:

Dividend în termeni monetari * 100% / Valoarea nominală a acțiunii = 20 * 100% / 200 = 10%

Pretul actiunilor este determinat astfel:

Valoarea dividendului în termeni procentuali * 100% / Dobândă la împrumut = 10% * 100% / 4% = 250%

Acțiunea va fi cotată la cursul:

Valoarea nominală a acțiunii * Prețul acțiunii / 100% = 200 * 250% / 100% = 500 de mii de ruble.

SARCINA 7.8.

În 1992, societatea pe acțiuni Daimler Benz a emis un dividend de 12 mărci pe acțiune cu o valoare nominală de 50 de mărci, în timp ce cursul de schimb a fost stabilit la 800 de mărci.

Determinați rata dobânzii la împrumut.

Soluţie:

Dobânda împrumutului va fi:

Dividend * 100% / preț bursier = 12 * 100% / 800 = 1,5%

SARCINA 7.9.

Acționarul are 60 de acțiuni. Societatea pe acțiuni își mărește capitalul autorizat de la 50 la 60 de milioane de ruble, adică cu 20%. Cu raportul rezultat de 5:1, un acționar poate deține încă o acțiune pentru fiecare 5 acțiuni pe care le deține.

Câte acțiuni suplimentare poate avea un acționar?

Soluţie:

Un acționar poate avea în plus:

Număr de acțiuni disponibile * Procent de majorare a capitalului autorizat / 100% = 60 * 20% / 100% = 12 acțiuni.

PROBLEMA 7.10.

O bancă comercială a cumpărat 200 de milioane de ruble. obligațiuni guvernamentale pe termen scurt (GKO) cu scadență în șase luni. La expirarea perioadei specificate, banca se așteaptă să primească 402 milioane de ruble din obligațiuni.

Determinați randamentul GKO.

Soluţie:

Randamentul GKO în termeni procentuali este determinat astfel:

Venituri din achiziționarea GKO-urilor * 100% / (Costul inițial al GKO-urilor achiziționate * Perioada de scadență a GKO-urilor în ani) = (402 – 200) * 100% / (200 * 0,5) = 202%

Randamentul GKO în termeni monetari va fi:

Rentabilitatea GKO-urilor în % * Costul inițial al GKO-urilor achiziționate * Perioada de maturitate a GKO-urilor în ani / 100% = 202% * 200 * 0,5 / 100% = 202 milioane de ruble.

TEMA 8. FINANȚELE PUBLICE.

SARCINA 8.1.

Un element important în sistemul finanțelor publice îl reprezintă fondurile extrabugetare, al căror scop principal este finanțarea activităților individuale vizate.

Va lista e principalele fonduri extrabugetare și standardele actuale (ratele contribuțiilor, deducerile).

Stabiliți ce este supus impozitării.

calculati sumele planificate ale contribuțiilor la fondurile extrabugetare principale, dacă fondul de salarii planificat pentru întreprindere este de 140,0 milioane de ruble.

Soluţie:

În Federația Rusă, din 1992, au început să funcționeze peste două duzini de fonduri sociale și economice extrabugetare, inclusiv:

social : Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale, Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse, Fondurile de asigurări medicale obligatorii federale și teritoriale, Fondul de sprijin social obligatoriu pentru populație etc.

economic : Fonduri rutiere federale și teritoriale, Fond pentru reproducerea bazei de resurse minerale a Federației Ruse, Fonduri de reglementare financiară etc.

Iată ratele contribuțiilor, deducerilor și baza de impozitare pentru fondurile individuale:

Fond de pensie Federația Rusă : primele de asigurare (tarifele) se stabilesc in functie de categoriile de platitori:

a) pentru organizatiile patronale - in cuantum de 28 la suta; și pentru organizațiile patronale angajate în producția de produse agricole - în cuantum de 20,6 la sută din plățile în numerar și (sau) în natură acumulate în favoarea angajaților din toate motivele, indiferent de sursele de finanțare, inclusiv remunerațiile în baza contractelor civile, al cărui subiect este prestarea muncii și prestarea de servicii, precum și în temeiul acordurilor de drepturi de autor;

b) pentru antreprenorii individuali, inclusiv cetățenii străini, apatrizii care locuiesc pe teritoriul Federației Ruse, precum și pentru detectivii privați implicați în practica privată a notarilor, comunități tribale, familiale ale popoarelor indigene din nord, angajați în activități economice tradiționale; sectoare, ferme ţărăneşti (agricultori) – în cuantum de 20,6 la sută din veniturile din activităţi antreprenoriale sau de altă natură minus cheltuielile aferente extragerii acesteia; pentru întreprinzătorii individuali care utilizează un sistem de impozitare simplificat - în cuantum de 20,6 la sută din venit, determinată pe baza valorii brevetului. Întreprinzători individuali, inclusiv cetățeni străini, apatrizi care locuiesc pe teritoriul Federației Ruse, detectivi privați, notari angajați în practică privată, angajați în baza unui contract de muncă sau plătind remunerație în temeiul contractelor civile, al căror subiect este prestarea muncii și prestarea de servicii de servicii, precum și în baza contractelor de drept de autor, plătesc contribuții de asigurare către Fondul de pensii al Federației Ruse în valoare de 28% din plățile în numerar și (sau) în natură acumulate în favoarea angajaților din toate motivele, indiferent de sursa de finanţare. Comunități tribale, familiale ale popoarelor indigene din Nord, angajate în sectoare economice tradiționale, gospodării țărănești (de fermă), angajând în baza unui contract de muncă sau plătind remunerație în baza contractelor civile, al căror subiect este prestarea muncii și prestarea de servicii, ca precum și contractele de drepturi de autor, plătesc contribuții de asigurare către Fondul de pensii al Federației Ruse în valoare de 20,6% din plățile în numerar și (sau) în natură acumulate în favoarea angajaților din toate motivele, indiferent de sursele de finanțare;

c) pentru avocați - în cuantum de 20,6 la sută din plățile acumulate în favoarea avocaților;

d) pentru cetățenii (persoanele fizice) care angajează în baza unui contract de muncă sau plătesc remunerație în temeiul unor contracte de drept civil, al căror obiect este prestarea muncii și prestarea de servicii, precum și în temeiul acordurilor de drept de autor - în cuantum de 28 la sută din plățile în numerar și (sau) în natură, acumulate în favoarea angajaților din toate motivele, indiferent de sursele de finanțare;

Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse : standardul pentru contribuțiile persoanelor juridice la Fondul de asigurări sociale este stabilit la 5,4% pentru toate tipurile de angajări salariale din toate motivele. Cei care lucrează pentru acest fond nu plătesc nimic.

Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse : pentru angajatori, primele de asigurare sunt stabilite la 1,5% în raport cu salariile acumulate din toate motivele; cetățenii care lucrează nu plătesc contribuții la acest fond.

Fondurile de asigurări medicale obligatorii ale Federației Ruse : rata primei de asigurare este de 3,6% în raport cu salariile acumulate pe toate bazele în numerar și în natură (0,2% merge la Fondul Federal, iar 3,4% la fondurile teritoriale).

Spre economic în afara bugetului fondurile includ fonduri industriale și interindustriale pentru cercetare și dezvoltare (fonduri de cercetare și dezvoltare). Fondurile sunt generate prin contribuții trimestriale din partea întreprinderilor și organizațiilor în valoare de 1,5% din costul produselor vândute (muncă efectuată, servicii prestate).

Exemplu:

Salarizare pentru întreprindere - 140,0 milioane de ruble:

Contribuție la Fondul de pensii al Federației Ruse: 140 * 28% = 39,2 milioane de ruble;

Contribuția la Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse: 140 * 5,4% = 7,56 milioane de ruble;

Contribuție la Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse: 140 * 1,5% = 2,1 milioane de ruble;

Contribuție la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii: 140 * 3,4% =

4,76 milioane de ruble

SARCINA 8.2.

Tariful țintă a taxei pentru întreținerea agențiilor de aplicare a legii, îmbunătățirea, nevoile educaționale și alte scopuri este de 3% din fondul de salarii, calculat pe baza salariului minim stabilit (din ianuarie 2000 - 100 de ruble pe lună) până la numărul mediu de angajați. În trimestrul planificat, numărul mediu de angajați ai întreprinderii va fi de 125 de persoane. Calculați suma de colectare planificată.

Soluţie:

125 de persoane * 83490 rub. * 3 luni * 3% = 939262,5 rub..

TEMA 9. INFLAȚIA.

SARCINA 9.1

A s2

Orez. 9.1,a. Inflația determinată de cerere.

Inflația determinată de cerere (Fig. 9.1, a) apare atunci când

În intervale de timp pe termen scurt, sistemul economic, în urma deplasării curbei cererii agregate spre dreapta, se deplasează de-a lungul curbei ofertei agregate spre dreapta - în sus. Drumul pe care îl parcurge este indicat de segmentul E0 E1. Ulterior, atunci când creșterea prețurilor la produsele finite se răspândește pe deplin și determină creșterea așteptată a salariilor și a prețurilor pentru alți factori de producție.

1. Determinați ce se va întâmpla cu curba ofertei agregate în aceste condiții.

Inflația asociată cu o recesiune (Fig. 9.1, b) apare atunci când creșterea cererii agregate încetinește sau se oprește. Pe grafic, mișcarea curbei cererii agregate se oprește după ce sistemul economic atinge punctul E2. Firmele se așteaptă ca nivelul prețurilor pentru factorii de producție pe care îi atrag va continua să crească.

N

Produs național real (miliarde de ruble pe an)

E4

1000

2000

3000

4000

Orez. 9.1, b. Inflația legată de recesiune

Notă: 1* - Inflația asociată cu o recesiune este rezultatul deplasării As, când mișcarea Adsa oprit deja;

2* - În perioada inflației determinate de cerere, Ad si A sdeplasați-vă în sus cu aceeași viteză;

3* - Nivelul natural al volumului real de producție, egal cu 2000 de miliarde de ruble.

Să presupunem că firmele se așteaptă ca nivelul prețurilor factorilor de producție pe care îi atrag va continua să crească.

2. Definiți , ce se va întâmpla anul viitor cu curba ofertei agregate.

Soluţie:

1. În aceste condiții, va exista o deplasare ascendentă a curbei ofertei agregate pe intervale de timp scurte.

Dacă politica expansionistă continuă să deplaseze curba cererii agregate în sus, așa cum se arată în Figura 9.1. și, apoi, pentru o anumită perioadă lungă, este posibil să se mențină volumul real de producție peste nivelul său natural, a cărui interpretare grafică este curba ofertei N pe intervale de timp de lungă durată. Cu toate acestea, menținerea producției reale la acest nivel ridicat se realizează doar cu prețul inflației continue.

2. Anul viitor, curba ofertei agregate se va deplasa în sus la As 3, iar în anul următor se va deplasa la As 4. Pe măsură ce aceste evenimente se desfășoară, sistemul economic intră într-o perioadă de recesiune în care nivelul prețurilor continuă să crească. În acest caz, este probabil ca ratele inflației să crească în timp, în timp ce producția reală scade.

TEMA 10. SPRIJIN FINANCIAR AL OPERAȚIUNILOR ÎNTREPRINDERII.

SARCINA 10.1.

Un vehicul cu o capacitate de transport de 3 tone, care costă 30,0 milioane de ruble. Kilometrajul mediu pe zi este de 120 km. Numărul de zile în care mașina funcționează pe an este de 259. Rata de amortizare este de 0,37% din costul utilajului la 1000 km. Mașina funcționează din prima zi a primului trimestru. Determinați valoarea taxelor de amortizare.

Soluţie:

Rata de amortizare pentru anul va fi egală cu:

120 km * 259 zile. / 1000 km * 0,37 = 11,5%

Valoarea cheltuielilor de amortizare pentru anul va fi egală cu:

30,0 milioane RUB * 11,5% = 3,45 milioane de ruble.

SARCINA 10.2.

Amortizarea imobilizărilor necorporale se acumulează lunar la ratele de amortizare la costul lor inițial. Ratele de amortizare a imobilizărilor necorporale sunt determinate în funcție de perioada (numărul de ani) de viață utilă a acestora. Compania a cumpărat un loc de brokeraj pentru 300,0 milioane de ruble. pe o perioadă de 5 ani. Calculați rata de amortizare și valoarea anuală a amortizarii pentru acest tip de imobilizări necorporale.

Soluţie:

Rata de amortizare: N A =

F B = 300 de milioane de ruble. – valoarea imobilizărilor necorporale; t = 5 ani.

Rata de amortizare pe an: N A =

Valoarea deprecierii pe an: 300 * 20% = 60 de milioane de ruble.

SARCINA 10

Masa

a) costul mediu anual al unui utilaj nou introdus;

b) costul mediu anual al echipamentelor retrase pentru acest grup de active fixe, costul mediu anual al mașinilor din clasa N. Echipamente noi în valoare de 10 milioane de ruble. introdus în trimestrul I. Echipament vechi în valoare de 6 milioane de ruble. se retrage si in trimestrul I;

c) valoarea amortizarii imobilizarilor necorporale. Entitatea comercială a achiziționat o poziție de intermediere pentru 400 de milioane de ruble. pe o perioadă de 5 ani;

d) suma anuală totală a cheltuielilor cu amortizarea și valoarea planificată a cheltuielilor cu amortizarea pentru trimestrul respectiv.

Soluţie:

Masa.

Calculul sumei totale a cheltuielilor de amortizare

SARCINA 10.4.

Calculați suma planificată a contribuțiilor la fondul de reparații al întreprinderii pentru trimestrul. Standardul pentru contribuțiile la fondul de reparații a fost stabilit în valoare de 1,21% din valoarea medie anuală a activelor imobilizate, ceea ce este egal cu 584,0 milioane de ruble.

Soluţie:

Suma planificată a contribuțiilor la fondul de reparații al întreprinderii pentru trimestrul:

584,0 * 1,21 / 100 / 4 = 17,67 milioane de ruble.

SARCINA 10.5.

Calculați creșterea necesară a capitalului de lucru pentru trimestrul

cantitatea de zile

consumul de materii prime și materiale pentru o zi, milioane de ruble . (2520 / 90)

norma stoc, zile

necesar de capital de lucru pentru materii prime, milioane de ruble . (28 * 28)

2. Determinați necesarul de capital de lucru pentru lucrările în curs:

cantitatea de zile

producție de o zi, milioane de ruble. (7111 / 90)

rata de lucru în curs, zile

necesar de capital de lucru pentru lucrări în curs, milioane de ruble. (79 *3)

3. Determinați necesarul de capital de lucru pentru produsele finite:

producție la cost, milioane de ruble.

cantitatea de zile

producție de o zi la cost, milioane de ruble.

norma de capital de lucru pentru produse finite, zile

necesar de capital de lucru pentru produse finite, milioane de ruble. (79 * 2)

4. Determinați necesarul de capital de lucru pentru stocuri pentru trimestrul:

cifra de afaceri a mărfurilor la prețuri de cumpărare, milioane de ruble.

cantitatea de zile

cifră de afaceri de mărfuri pe o zi, milioane de ruble . (1800 / 90)

norma de inventar, zile

necesar de capital de lucru pentru stocuri, milioane de ruble. (20 * 2)

5. Determinați necesarul de numerar în mână pentru trimestrul și transferurile pe parcurs:

cifra de afaceri, milioane de ruble

cantitatea de zile

cifră de afaceri pe o zi, milioane de ruble. (2250 / 90)

norma rezervelor de numerar, zile

nevoie de fonduri, milioane de ruble. (25 * 1)

6. Determinați necesarul total de capital de lucru la sfârșitul trimestrului.

Valoarea altui capital de lucru (ambalaj, articole de valoare redusă și purtabile etc.) este pentru trimestrul planificat de milioane de ruble.

784 + 237 + 158 + 40 + 25 + 421,7 = 1665,7 milioane de ruble.

7. Determinați creșterea necesarului de fond de rulment pentru trimestrul:

valoarea capitalului de lucru la început a fost,

1665,7 – 1425,0 = 240,7 milioane de ruble.

SARCINA 10.6.

Masa.

Sunt date date privind bilanţul de deschidere al întreprinderii (mii de ruble)

Întocmește situații financiare.

Calculați ratele de profitabilitate.

Analizați impactul metodelor contabile asupra valorii coeficienților analitici.

A trage concluzii*

Compune: 1) situația rezultatelor financiare și utilizarea acestora; 2) soldul de închidere.

Determinați coeficienții analitici:

a) Rentabilitatea activităților = Rezultat din vânzări / Venituri din vânzări * 100%;

b) Rentabilitatea capitalului avansat = Profit net / Sold net * 100%;

c) Randamentul capitalului propriu = Profit net / Capital propriu * 100%;

Notă:.

* Luați în considerare două opțiuni pentru calcularea profitului: 1) amortizarea este calculată pe baza costului inițial; Stocurile sunt evaluate folosind metoda FIFO; 2) amortizarea se calculează la costul de înlocuire; Stocurile sunt evaluate folosind metoda LIFO.

Soluţie:

Opțiunea 1.

Stoc consumat = 1000 + 1100 + 1090 = 1010 unități.

pentru suma: 1000 * 75 = 75.000 mii de ruble.

10 * 80 = 800 de mii de ruble.

75000 + 800 = 75800 mii de ruble.

Soldul stocurilor în valoare de: 1090 * 80 = 87200 mii ruble.

Valoarea amortizarii = 100.000 * 0,1 = 10.000 mii de ruble.

1) Situații financiare:

Situația rezultatelor financiare și utilizarea acestora:

Costuri – total = 105800 mii ruble.

incl. altele = 20.000 de mii de ruble.

stocuri = 75800 mii ruble.

amortizare = 10.000 de mii de ruble.

Profit = 125800 – 105800 = 20000 mii de ruble.

2) Sold de închidere:

Rentabilitatea activităților = 20000 / 125800 * 100% = 15,9%

Rentabilitatea capitalului avansat = 20000 / 192200 * 100% = 10,4%

Rentabilitatea capitalurilor proprii = 20.000 / 127.000 * 100% = 15,7%

Opțiunea 2.

Stoc rămas = 1090 * 75 = 81.750 mii ruble.

Consum de material = 75.000 + (1100 * 80) – 81.750 = 81.250 mii ruble.

Valoarea amortizarii = 120.000 * 0,1 = 12.000 mii de ruble.

1) Raportul rezultatelor financiare:

Venituri din vânzări = 125.800 de mii de ruble.

Costuri = 20.000 + 81.250 + 12.000 = 113.250 mii de ruble..

Profit = 125800 –113250 = 12550 mii ruble.

2) Sold de închidere:

3) Coeficienți analitici:

Rentabilitatea activităților = 125550 / 125800 * 100% = 9,9%

Rentabilitatea capitalului avansat = 12550 / 184750 * 100% = 6,8%

Rentabilitatea capitalurilor proprii = 12550 / 119750 * 100% = 10,5%

PROBLEMA 10.7

Masa.

Datele inițiale

Soluţie:

Profitul bilantului a crescut datorita cresterii profitului din vanzarile de produse si, intr-o masura mai mare, din alte vanzari. Creșterea excesului de cheltuieli neoperaționale față de venit nu a avut practic niciun efect asupra creșterii profitului.

Creșterea profitului din vânzările de produse se datorează faptului că veniturile din vânzări au crescut într-un ritm mai rapid decât a crescut costul de producție.

Venitul din vânzări per 1 rublă de costuri a crescut cu 12,7%

Creșterea profitului net se datorează doar unei creșteri a profitului din bilanţ.

SARCINA 10.8.

Ajustați datele din tabel cu un factor de 1,5 (creștere).

Efectuați o analiză de raportare orizontală

Masa.

Datele inițiale

125.0

125.0

1000.5

20.0

2. Capital de rulment

Stocuri și costuri

Decontari cu debitorii

TOTAL:

ECHILIBRU:

3466.6

828.7

815.2

5110.5

5235.5

13764.6

713.0

3752.0

18229.6

19230.1

PASIV

1. Capital propriu

Fonduri proprii

Profit

TOTAL:

65.3

561.0

626.3

680.2

1769.9

2448.1

1042

2. Fonduri strânse

Împrumuturi și împrumuturi pe termen lung

Împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt

Decontari cu creditorii

Alte datorii

TOTAL:

ECHILIBRU:

4609.2

4609.2

5235.5

16782.0

16782.0

19230.1

Soluţie:

125.0

125.0

980.5

1000.5

1470.8

30.0

1500.8

1176.6

1200.6

2. Capital de rulment

Stocuri și costuri

Decontari cu debitorii

Numerar și alte active

TOTAL:

ECHILIBRU:

3466.6

828.7

815.2

5110.5

5235.5

13764.6

713.0

3752.0

18229.6

19230.1

20646.9

1069.5

5628.0

27344.4

28645.2

595.6

129.1

690.4

535.1

550.9

PASIV

1. Capital propriu

Fonduri proprii

Profit

TOTAL:

65.3

561.0

626.3

680.2

1769.9

2448.1

1042

1020.3

2654.9

3675.2

1562.5

473.2

586.8

2. Fonduri strânse

Împrumuturi și împrumuturi pe termen lung

Împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt

Decontari cu creditorii

Alte datorii

TOTAL:

ECHILIBRU:

4609.2

4609.2

5235.5

16782.0

16782.0

19230.1

25170.0

25170.0

28845.2

546.1

546.1

550.9

Analiza de raportare orizontală constă în construirea unuia sau mai multor tabele analitice în care indicatorii absoluti sunt completați cu rate relative de creștere (scădere). Valoarea rezultatelor analizei orizontale este semnificativ redusă în condiții de inflație. Este exact ceea ce demonstrează datele din tabel. Poziția financiară a companiei s-a îmbunătățit considerabil, dar acesta este cel mai probabil rezultatul inflației.

SARCINA 10.9.

Masa.

Datele inițiale

stocuri si costuri

3466.6

66.2

13764.6

71.6

10298.0

numerar etc. alte bunuri

1643.9

31.4

4465.0

23.2

2821.1

Ajustați datele cu un factor de 1,5 (creștere).

Beţivan analiza dinamicii stării de proprietate a întreprinderii.

Do concluzii.

Soluţie:

Masa.

stocuri si costuri

3466.6

66.2

20646.9

71.6

17180.3

numerar etc. alte bunuri

1643.9

31.4

6697.5

23.2

5053.6

Din datele de mai sus, este clar că în ultimul an proprietatea companiei a crescut cu 23609,7 mii de ruble. Majoritatea creșterii (12%) provine din active imobilizate. O creștere semnificativă a indicatorilor de volum a fost cauzată cel mai probabil de procesele inflaționiste. De remarcat ca punct negativ ponderea excepțional de scăzută a activelor imobilizate.

Cea mai mare pondere a proprietății constă din active mobile, inclusiv stocuri și cheltuieli. Față de începutul anului, ponderea activelor mobile a crescut ca urmare a scăderii ponderii numerarului și a altor active, precum și a creșterii activelor imobilizate.

SARCINA 10.10.

Masa.

Analiza inventarului și costurilor

1. Efectuați un inventar și o analiză a costurilor. 2. Trageți concluzii.

Soluţie:

Analizând tabelul, trebuie menționat că, ca urmare a redistribuirii ponderii stocurilor de producție (PI) și a lucrărilor în curs (WP) au scăzut cu 10,1%, iar produsele finite (GP) și mărfurile (G) au crescut cu 10,1. %. Astfel, ponderea MH și NP a fost de 71,1% și a devenit 61%, iar ponderea GP și T a fost de 29% și a devenit 39% din totalul stocului și costurilor.

Până la sfârșitul anului s-a înregistrat o creștere bruscă a stocurilor și a costurilor. Astfel, stocurile au crescut cu 12849, ceea ce reprezintă 384,7% din rezervele la începutul anului, NP a crescut cu 11112 (525,7%), GP - cu 14122,5 (754,3%), mărfuri - cu 1014 (741,1%). Deși în termeni absoluti creșterea PP și NP a fost de 23961, iar GP și T - doar 15136,5, rata de creștere a acestuia din urmă este mult mai mare. Acest lucru este dovedit de redistribuirea cotei și de modificarea procentuală a volumului stocurilor și a costurilor la începutul anului.

Pentru a determina mobilitatea stocurilor, calculăm coeficientul de acumulare, care este determinat de:

K n = (PZ + NP) / (GP + T)

Kn. început ani = (2650,5 + 1776) / (1653 + 13,5) = 2,66

Kn. con. ani = (15499,5 + 12888) / (15775,5 + 1027,5) = 1,69

În mod optim, nivelul de mobilitate ar trebui să fie< 1.

În acest caz, există rezerve în exces. Motivele formării lor pot fi următoarele:

PZ. Active materiale în exces și neutilizate, aprovizionare neuniformă de resurse materiale.

NP. Anularea comenzilor de producție, creșterea costurilor de producție, deficiențe în planificarea și organizarea producției, livrări scurte de semifabricate și componente achiziționate etc.

GP. O scădere a cererii pentru anumite tipuri de produse, calitate scăzută a produselor, producție neregulată de produse finite și întârziere a livrărilor, dificultăți de transport etc.

PROBLEMA 10.11.

Masa

Datele inițiale

1. Glisați analiza capitalului de rulment propriu. 2. Trageți concluzii.

Soluţie:

Rata capitalului de lucru al organizației este determinată de:

A furniza = SOS / OA

LA oferi început perioadă = 426000 / 796890 = 0.53

LA oferi sfârşitul perioadei = 559680 / 1276545 = 0.44

Valoarea coeficientului este mai mare de 0,1, prin urmare organizarea este solventă.

Raportul dintre acoperirea stocurilor cu capitalul de lucru propriu este determinat de:

A furniza = SOS / Z

LA oferi început perioadă = 426000 / 226875 = 1.88

LA oferi sfârşitul perioadei = 559680 / 420750 = 1.33

Conform tabelului, activele curente au crescut de 1,6 ori și au crescut capitalul propriu de lucru (WCC) în valoare de 479.655, pasivele curente au crescut de 1,93 ori și au scăzut WCC cu 345.975.

Coeficientul de acoperire este în limitele normale (1,5 – 2,0)

A pnach. = TA / TO = 796890 / 370890 = 2,15

A pkon. = 127645 / 716865 = 1,78

În ciuda faptului că provizionul întreprinderii cu propriul fond de rulment a scăzut de la 0,53 la 0,44, cu toate acestea, întreprinderea este bine asigurată cu propriul său fond de rulment. Societatea este asigurata si cu rezerve materiale si capital de lucru propriu.

Astfel, în ciuda faptului că furnizarea de capital de lucru propriu a scăzut oarecum, întreprinderea rămâne solvabilă și stabilă financiar.

PROBLEMA 10.12.

Masa.

Analiza rulajului activelor

valoarea medie ponderată a perioadei de depozitare a bunurilor materiale. 2. Comparați cu valoarea medie a acestui indicator. 3. Trageți concluzii.

Soluţie:

Valoarea medie ponderată a perioadei de depozitare a activelor materiale este

Psv = (459341 * 54,4 + 212400 * 29 + 93551 * 51,5 + 23004 * 119,7) / 788296 = 49,12

Perioada de rotație a combustibilului este mai mică decât această valoare.

Se determină consumul de materiale pentru o zi

Mzodn. = MZ / T

Se determină stocul standard

Znorm = consum zilnic * Psv

Raportul de rotație a stocurilor este determinat de:

Pentru a ob.zap. = cost / sold mediu de stoc

Datele sunt prezentate în tabelul următor.

TEMA 11. METODE DE GESTIONAREA FLUXULUI DE FINANȚĂ AL UNEI ÎNTREPRINDERII.

SARCINA 11.1.

Costul de pornire al obiectului închiriat este de 3 milioane 600 de mii de ruble. Perioada totală de amortizare este de 12 luni, distribuită uniform pe luni. Rata de actualizare a Băncii Centrale este de 200% pe an. Luând în considerare rata de actualizare, comisioanele locatorului și alte cheltuieli, deducerile lunare pentru acoperirea costurilor de acordare a creditului și a altor servicii se ridică la 20% pe lună din fondurile efective utilizate. Efectuați un grafic al plăților de leasing (sub formă de tabel). Determinați suma totală a cheltuielilor locatarului. Identificați avantajul obținerii de echipamente prin leasing față de achiziționarea acestuia printr-un împrumut cu dobândă la nivelul ratei de actualizare a Băncii Centrale.

Masa.

Programul de plată a leasingului

SARCINA 11.2.

În situația propusă s-a folosit o opțiune de leasing în valută; Dolarul american este acceptat ca monedă de decontare, iar moneda de plată este rubla. Rata de schimb dintre ruble și dolarul american este de 1000 de ruble. Rata împrumutului este de 22% pe an sau 1,83% pe lună. Comision – 8% pe an sau 0,67% pe lună. Costul articolului închiriat este de 900 USD. Întocmește un grafic al plăților de leasing (sub formă de tabel) Stabiliți suma totală a cheltuielilor locatarului. Dezvălui avantajul obtinerii de echipamente prin leasing fata de achizitionarea acestuia printr-un imprumut cu dobanda la rata de actualizare a Bancii Centrale de 200% pe an.

Masa.

Programul de plată a leasingului

SARCINA 11.3.

Costul leasingului de active fixe este de 100 de milioane de ruble. Plățile de leasing se fac în sume egale de două ori pe an. Determinați valoarea plăților către societatea de leasing pe întreaga durată a contractului de leasing.

Soluţie:

Să presupunem că termenul de leasing este de 8 ani, rata dobânzii (inclusiv comisioanele) este de 10%

Număr de plăți de plată t = 8 * 2 = 16

Suma plății folosind formula dobânzii compuse este:

P =
, Unde

P – valoarea plăților de leasing

C – cost de leasing PF

R - rata %

t - numărul plăților de plată

100 * 0,10

P = 1 – 1 (1 + 0,1 16) = 12,78 milioane de ruble.

În doar 8 ani, locatarul va plăti companiei de leasing 204,5 milioane de ruble. (16 * 12,78).

TEMA 12. SURSE DE PRODUCERE ȘI ACCOPERARE A CREAȚILOR ȘI A CONTURILOR DE PlăTIBILE.

SARCINA 12.1.

Fondul de salarii este de 2200,0 milioane de ruble, salariile sunt plătite angajaților în data de 4 a fiecărei luni; Acumularea salariului este asigurată la următoarele cote de contribuție ca procent din fondul de salarii: fond de asigurări sociale - 5,4%, fond de pensii - 28%, fond de ocupare - 2,0%, asigurări obligatorii de sănătate - 3,6%, taxa de transport - 1,0%. Conturile de plătit, aflate în permanență la dispoziția entității comerciale, la începutul trimestrului de planificare s-au ridicat la 81,97 milioane de ruble. Calculați creșterea necesară pentru trimestrul a conturilor de plătit aflate în permanență la dispoziția entității comerciale.

Soluţie:

Valoarea datoriei salariului minim față de angajați este determinată de formula

Z min = F * D / 90, unde

Z min - datoria salarială minimă, freacă.

F – salarizare planificată pentru trimestrul

D – numărul de zile de la începutul lunii până în ziua plății salariului

3 min = 2200 * 3 / 90 = 73,33 milioane de ruble.

Taxele de salarizare reprezintă doar 40% din statul de plată

Astfel, valoarea contribuțiilor va fi de 40 * 73,33 / 100 = 29,33 milioane de ruble.

Suma totală a conturilor de plătit la dispoziția entității de afaceri la sfârșitul trimestrului va fi de 102,66 milioane de ruble. (73,33 + 29,33)

Planul financiar nu include suma totală a datoriei, ci modificarea acesteia.

Astfel, creșterea necesară a conturilor de plătit pentru trimestrul va fi de 102,66 – 81,97 = 20,69 milioane de ruble.

SARCINA 12.2.

Masa

Datele inițiale

1. Determinați creșterea sau scăderea conturilor de încasat folosind următoarele date, indicați principalele semne prin care puteți.

2. Analizați starea creanțelor companiei A în timp.

Soluţie:

O creștere sau o scădere a conturilor de încasat poate fi determinată atât de soldul acestuia la sfârșitul unei anumite perioade de raportare, cât și de modificările valorii totale a activelor. De asemenea, cu cât se plătește mai mult vânzarea produselor, cu atât este mai mică creșterea creanțelor.

PROBLEMA 12.3

Tabelul A.

Rezerve

Creanţe de încasat

Bani gheata

Tabelul B.

2. A trage concluzii.

Soluţie:

Tabelul A.

Gruparea analitică și analiza elementelor de activ din bilanț

Rezerve

Creanţe de încasat

Bani gheata

Tabelul B

Gruparea analitică și analiza elementelor de pasiv din bilanţ

SARCINA 12.4.

Masa.

Analiza cifrei de afaceri a creanțelor întreprinderii

2. Trageți concluzii despre schimbările în lichiditatea și poziția financiară a întreprinderii.

Soluţie:

O scădere a cifrei de afaceri a creanțelor indică o creștere a volumului creditului acordat. O creștere a perioadei de rambursare a creanțelor indică o creștere a riscului de nerambursare. Cu cât ponderea creanțelor în volumul total al activelor circulante este mai mică, cu atât structura proprietății este mai mobilă. O creștere a ponderii creanțelor îndoielnice (DR) în valoarea totală a datoriei reduce lichiditatea întreprinderii.

Astfel, starea decontărilor cu clienții s-a înrăutățit față de anul trecut.

Deși ponderea tuturor creanțelor în volumul total al activelor circulante a scăzut, ponderea conturilor îndoielnice a crescut de 2,4 ori. Acest lucru a redus lichiditatea întreprinderii și, în consecință, i-a înrăutățit poziția financiară.

TEMA 13. PROBLEME FINANCIARE ALE INSOLVENTĂRII ÎNTREPRINDERILOR.

SARCINA 13.1.

Masa.

Datele inițiale

2. Calculați ratele curente de lichiditate pentru întreprinderi.

3. Calculați raporturile fondurilor proprii ale întreprinderilor.

4. Calculați coeficienții de restabilire (pierdere) solvabilității întreprinderilor.

Soluţie:

Rata de lichiditate actuală caracterizează gradul de acoperire totală a sumei obligațiilor urgente de către întregul capital de lucru al organizației și determină furnizarea globală a organizației cu capital de lucru pentru desfășurarea activităților de afaceri și rambursarea la timp a obligațiilor urgente.

Ktl = (A2 + A3) / (P2 - DKZ)

Întreprinderea 1

Ktl. început ani = (0,35 + 0,46) / (0,59 – 0,02) = 0,81 / 0,57 = 1,42

Pentru a tl. con. ani = (0,46 + 0,6) / (0,77 – 0,012) = 1,06 / 0,758 = 1,398

Întreprinderea 2

Ktl. început ani = (10,45 + 8,08) / (17,78) = 1,042

Pentru a tl. con. an = (17,05 + 5,11)/ (21,04) = 1,053

Valoarea standard este 2,0

Rata capitalului propriu este raportul dintre diferența dintre obiectele surselor de capital și activele imobilizate efective și costul real al capitalului de lucru disponibil. Cob.s.s. caracterizează disponibilitatea de către organizație a fondurilor proprii necesare stabilității sale financiare.

Cob.s.s. = (I p + DBP + RPR + AF - I a) / (II a +III a)

Întreprinderea 1

Pentru a ob.s.s. începutul anului = (3,35 + 0,13 – 3,13) / (0,35 + 0,46) = 0,35 / 0,81 = 0,432

Pentru a ob.s.s. sfârşitul anului = (3,47 + 0,12 – 3,18) / (0,46 + 0,6) = 0,41 / 1,06 = 0,387

Întreprinderea 2

Pentru a ob.s.s. începutul anului = (2,38 + 2,5 – 1,69) / (10,45 + 8,08) = 3,19 / 18,53 = 0,172

Pentru a ob.s.s. sfârşitul anului = (2,82 + 2,66 – 1,7) / (17,05 + 5,11) = 3,78 / 22,16 = 0,17

Coeficientul trebuie să fie de cel puțin 0,1

Acestea. trebuie concluzionat că ambele întreprinderi sunt bine asigurate cu fonduri proprii, dar slab asigurate cu active circulante.

Dacă rata de acoperire este mai mică decât valoarea standard de 2,0, structura bilanțurilor întreprinderii ar trebui să fie numită nesatisfăcătoare, iar întreprinderile înseși insolvente.

Să calculăm rata de solvabilitate a întreprinderilor.

Quosst. = (Ktl.k. + 6 / T (Ktl.k. – Ktl.n.)) / 2

6 – perioada de restabilire a solvabilității, în luni

T – perioada de raportare, în luni

2 – valoarea standard ktl.

Întreprinderea1

Quosst. = (1,42 + 6 / 12 (1,42 – 1,398)) / 2 = 0,72

Întreprinderea2

Quosst. = (1,053 + 6 / 12 (1,053 – 1,042)) / 2 = 0,53

Astfel, ratele de recuperare< 1, значит у предприятий 1 и 2 в ближайшие 6 месяцев нет реальной возможности восстановить платежеспособность.

TEMA 14. CARACTERISTICI ALE REZULTATELOR FINANCIARE ALE ACTIVITĂȚILOR ECONOMICE ALE ÎNTREPRINDERIEI.

SARCINA 14.1.

Planificarea se realizează folosind metoda de calcul și analitică. În acest caz, costurile semi-fixe sunt planificate în funcție de sumă, iar costurile variabile în funcție de nivelul lor ca procent din venituri. În trimestrul de bază, valoarea costurilor semi-fixe fără amortizare și contribuții la fondul de reparații este egală cu 1082,8 milioane de ruble, nivelul costurilor variabile fără fondul de salarii și taxele aferente acestuia este de 27,21%.

Masa.

Datele inițiale

Cost, milioane de ruble.

Determinați valoarea costului planificat pentru trimestrul.

Soluţie:

Valoarea angajamentelor pe salarii, milioane de ruble.

Taxe de amortizare, milioane de ruble.

Contribuții la fondul de reparații, milioane de ruble.

Costuri fixe condiționate (fără amortizare și deduceri la fondul de reparații), milioane de ruble.

Nivelul costurilor variabile (fără fond de salarii și taxe pe acesta), % din venituri

Suma costurilor variabile, milioane de ruble.

Cost, milioane de ruble.

(2789.0 + 1082.8 + 29.2 + 130.0 + 880.0 +2200.0) = 7111,0

SARCINA 14.2.

Date pentru calcul: compania închiriază spații, chiria este de 50,0 milioane de ruble. pentru trimestrul. De asemenea, este planificată vânzarea materialelor inutile; veniturile din vânzarea acestora minus cheltuielile de vânzare ar trebui să se ridice la 106,8 milioane de ruble. Cota de TVA este de 16,67% din valoarea veniturilor.

Masa.

Datele inițiale

Soluţie:

SARCINA 14.3.

Din profit se plătesc următoarele impozite: impozit pe profit (35% din profitul impozabil), impozit pe venit (15% din valoarea venitului), impozit țintă pentru întreținerea organelor de drept (1% din fondul de salarii la salariul minim). ), impozit pentru întreținerea fondului locativ și a dotărilor sociale și culturale (1,5% din venituri), impozit pe proprietate (2,0% pe an din valoarea medie anuală a proprietății). Profit pentru trimestrul planificat - 1380,0 milioane de ruble, inclusiv chiria - 50,0 milioane de ruble, fondul salariului minim - 1820,0 milioane de ruble, valoarea medie anuală impozabilă a proprietății - 7000,0 milioane de ruble, suma veniturilor din vânzări minus taxa pe valoarea adăugată este de 8333,2 milioane de ruble. Calculați suma planificată a impozitelor plătite din profit pentru trimestrul planificat.

Soluţie:

Impozitul pe venit = Profit pentru trimestrul planificat * 0,35 = 483 milioane de ruble.

Impozitul pe venit = veniturile din vânzări minus TVA = 8333,2 * 0,15 = 1249,98 milioane de ruble.

Taxa țintă pentru întreținerea agențiilor de aplicare a legii = salarizare * 0,01 = 18,2 milioane de ruble.

Impozitul pe proprietate = Valoarea medie anuală a proprietății * 0,02 = 140 de milioane de ruble.

Suma totală planificată a impozitelor = 2016,18 milioane de ruble.

SARCINA 14.4.

Volumul critic de vânzări la întreprindere (corespunde costului produselor vândute) sa ridicat la 943 431 mii ruble în perioada de raportare. Volumul real al vânzărilor este de 1245326 mii de ruble. Valoarea medie a pasivelor totale este de 1272835 mii de ruble. Valoarea medie a capitalului propriu (real), conform bilanțului întreprinderii, s-a ridicat la 910 250 mii ruble Determinați: 1) valoarea teoretică a capitalului propriu, care ar corespunde structurii veniturilor și costurilor predominante la întreprindere. ; 2) valoarea reală a capitalului propriu în comparație cu valoarea sa „sigură” calculată.

Soluţie:

Profit = 1245326 – 943431 = 301895 mii ruble.

Valoarea teoretică a capitalului propriu poate fi egală cu valoarea pasivelor totale de 1.272.835 mii de ruble, dacă luăm în considerare faptul că societatea nu are conturi de plătit.

Valoarea reală a capitalului social este capitalul autorizat și profitul real: 910250 + 301895 = 1212145 mii ruble.

SARCINA 14.5.

Masa.

Dinamica indicatorilor de rotație a activelor comparativ cu anul precedent

Soluţie:

1. Durata de rulare a activelor circulante a crescut, cifra de afaceri a scăzut.

2. Suma fondurilor suplimentare atrase în circulație = 566572 / 163,8 * 12,7 = 43928 mii ruble.

3. Întreprinderea trebuie să ia măsuri pentru a accelera rotația activelor.

Accelerarea cifrei de afaceri este de mare importanță, deoarece cu un cost constant al volumului de producție, este posibilă eliberarea unei părți din capitalul de lucru.

SARCINA 14.6.

Masa.

Modificarea duratei cifrei de afaceri a companiei pe lună

Analizați perioada de rulaj de numerar pe parcursul anului.

Trageți concluzii despre suficiența fondurilor la întreprindere.

Soluţie:

1. Cele mai favorabile luni de functionare a intreprinderii din punct de vedere al perioadei de cifra de afaceri in zile sunt iunie - 1,94 zile, iulie - 1,97 zile, august - 1,92 zile, septembrie - 1,76 zile; cel mai puțin favorabil este ianuarie.

2. Numerarul este clasificat drept capital de lucru nestandardizat. Cel mai important indicator al eficienței utilizării capitalului de lucru este viteza de circulație a acestora. Cu cât cifra de afaceri este mai lungă, cu atât este mai mare necesarul de capital de lucru. Reducerea timpului de realizare eliberează capital de lucru. Accelerarea cifrei de afaceri vă permite să creșteți numărul de revoluții și, prin urmare, să vindeți mai multe produse cu aceeași cantitate de capital de lucru sau să vă descurcați cu o cantitate mai mică de capital de lucru. Compania are numerar mai mult decât suficient, deoarece rezervele sale sunt destul de mari.

PROBLEMA 14.7 . Masa.

Date inițiale, milioane de ruble.

/p.3 *100!!

(p.8+p.9a!*(1-Сн)+(p.9-p.9a)*

(1+Сн)/str.1 *100

(p.8:p.6*100), %

Ajustați datele cu un factor de 1,5 (creștere).

1. Efectuați o analiză a rentabilității vânzărilor în funcție de structura financiară a întreprinderii. 2. Trageți concluzii.

Soluţie:

Rentabilitatea investiției (linia 7 (linia 1-linia 4*100), %

Randamentul capitalului propriu (linia 8: linia 2*100), %

Rentabilitatea capitalului datoriei, %

pagina 9a*(1.Сн)+(pagina 9-pagina 9а)*(1+Сн)/

/pagina 3 *100

Rentabilitatea investiției totale, %

(p.8+p.9a*(1-Сн)+(p.9-p.9a)*

(1+Сн)/str.1 *100

Rentabilitatea vânzărilor (produse)

(p.8:p.6*100), %

Întreprinderea nu este atractivă pentru investiții, deoarece randamentul activelor, investițiilor și vânzărilor a scăzut.

Există o creștere a randamentului capitalului datorat datorită creșterii ponderii acestuia.

SARCINA 14.8.

Masa.

Date inițiale, (mii de ruble)

1. Analizați profitul bilanțului comparativ cu perioada anterioară.

2. Trageți concluzii.

Soluţie:

Profitul bilanțului a crescut ca urmare a creșterii profiturilor din vânzarea principală a veniturilor din titluri de valoare și participarea la capitaluri proprii în alte întreprinderi.

O creștere semnificativă a profitului a fost îngreunată de o creștere a pierderilor din alte vânzări și tranzacții neoperaționale.

O creștere a ponderii profitului net indică o creștere a beneficiilor fiscale.

PROBLEMA 14.9

Masa.

Bilanț compactat, net, (mii de ruble)

Numerar (pagina 280+...+pagina 310)

Decontari cu debitori (pag. 199+...+pag. 260)

Stocuri și costuri (pagina 180)

Alte active (pag. 270+ pp. 320)

Total pentru secțiunea 1

2. Active fixe și alte active imobilizate

Mijloace fixe și investiții de capital (linia 022+linia 030+linia 040)

Investiții financiare pe termen lung (p.050)

Alte active imobilizate (linia 012+linia 060+linia 070)

Total pentru secțiunea 2

ECHILIBRU

PASIV

1. Capital strâns

Datorii curente (pe termen scurt) (linia 770-linia 500-linia 510)

Datorii pe termen lung (linia 500+linia 510)

Total pentru secțiunea 1

2. Capitaluri proprii

Fonduri proprii (linia 400+...+linia 420-linia 340-linia 350)

Venituri reportate (linia 460+linia 472)

Alte surse de fonduri proprii (linia 430+linia 440)

Total pentru secțiunea 2

ECHILIBRU

1 Determinați: a) coeficientul de acoperire*: K p =TA/TO; b) rata de lichiditate rapidă*: K bl = (DS+DB+PA)/TO; c) raportul de lichiditate absolut*: K al =DS/TO. d) capital de lucru propriu, mii de ruble. (SOS=SC+DO-SV); e) cota SOS în active, %; f) ponderea SOS în stoc și costuri, %.

Notă: valori standard: K p = 1,5  2,0; Kbl = 0,5  1,0; K al = 0,05  0,2.

2. Trageți concluzii despre disponibilitatea curentă de plată a întreprinderii.

Soluţie:

A . Să determinăm ratele de lichiditate

Rata de acoperire

Kpnach. an = 5110,5 / 4609,2 = 1,109

Kp con. al anului = 18229.6 / 16782 = 1.086

Raport rapid

Kbl început ani = (815,2 + 827,7) / 4609,2 = 0,356

Kbl con. ani = (3714,2 + 713 + 37,8) / 16782 = 0,266

Rata de lichiditate absolută

Pornirea cabinei ani = 815,2 / 4609,2 = 0,177

Kaab con. ani = 3714,2 / 16782 = 0,22

B. Capital de rulment propriu

SOSnach. ani = 626,3 – 125 = 501,3

SOScon. ani = 2448,1 – 1000,5 = 1447,6

Ponderea SOS în active la începutul anului este de 501,3 * 100 / 5110,5 = 9,81%

Ponderea SOS în active la sfârșitul anului este de 1447,6 * 100 / 18229,6 = 7,94%

Ponderea SOS în stocuri și costuri la începutul anului este de 501,3 * 100 / 3466,6 = 14,46%

Ponderea SOS în stocuri și costuri la sfârșitul anului este de 1447,6 * 100 / 13764,6 = 10,52%

Rata de acoperire și ratele rapide de lichiditate sunt sub valoarea standard. Acest coeficient caracterizează capacitățile de plată ale organizației. La sfârșitul anului, aceste rate au scăzut și mai mult. Acest lucru sugerează că activele curente nu vor fi suficiente pentru achitarea datoriilor pe termen scurt.

Valoarea indicelui absolut de lichiditate se află în intervalul normal și arată ce parte din datoria curentă poate fi rambursată în viitorul apropiat. Cu toate acestea, cu un coeficient mai mic de 0,2, nu există suficiente active lichide pentru a achita datoriile pe termen scurt; va fi necesară utilizarea stocurilor. Acest lucru se aplică coeficientului de la începutul anului. Până la sfârșitul anului, a crescut posibilitatea de rambursare a datoriilor cu active lichide.

O creștere a SOS indică dezvoltarea activităților organizației.

Ponderea SOS în active și stocuri caracterizează gradul de securitate al bunurilor și al stocurilor din surse proprii. Acest raport de securitate trebuie să fie mai mare de 0,1. În cazul nostru este 0,0981 și 0,784. Astfel, împrumuturile vor fi necesare pentru acoperirea activelor și stocurilor. Ca urmare, trebuie menționat că solvabilitatea a crescut până la sfârșitul anului. Acest lucru indică faptul că, dacă soldul de numerar este menținut la nivelul datei de raportare, datoria existentă pe termen scurt poate fi rambursată în 2-5 zile.

PROBLEMA 14.10.

Următoarele date sunt disponibile pentru companie. Profit bilanț: P b = 10407,2 mii ruble; profit net: P y = P b – Plăți către buget din profit = 6327 mii ruble; Cifra de afaceri pentru anul: P = 177457 mii ruble. Nivelul venitului brut:

U vd = (Venituri brute din vânzări - TVA - Accize) / Cifra de afaceri =

= (32605.6 – 3263.5):177457 = 16.5%.

Nivelul costurilor de distribuție: 18943:177457 = 10,7%

Determinați: a) Nivelul rentabilității (până la cifra de afaceri): U p = P b: P; b) Rentabilitatea capitalului avansat: R r ak = P h: B n; c) randamentul capitalului propriu: R sk = P h: SK

Soluţie:

Venitul din vânzări va fi de 32605,6 – 3263,5 = 29342,1 mii de ruble.

a) Nivel de rentabilitate (la cifra de afaceri): Ur = Pb / P * 100% = 10407,2 / 177457 * 100% = 5,87%

b) Rentabilitatea capitalului avansat este determinată de P r ak = Pch / Bn

Bn (moneda bilanţului) se găseşte prin rentabilitatea vânzărilor.(R pr)

R pr este determinat de raportul dintre profitul net și venitul din vânzările de produse. Rpr = Pch / RP

De asemenea, Rpr este definit ca raportul dintre veniturile din vânzările de produse și valoarea activelor (A = Bn) Rpr = RP / A

Astfel, A = RP 2 / Pch = 29342,1 2 / 6327 = 136076,95 mii ruble.

Deci Bn = 136076,95

Prin urmare, Rac = 6327 * 100 / 136076,95 = 4,65%

PROBLEMA 14.11.

O întreprindere pentru a obține un profit net în valoare de 202 041 mii de ruble. cu un venit din vânzări de 1.245.326 mii de ruble. a utilizat active curente în valoare de 566 572 mii ruble în anul de raportare.

1. Determinați rentabilitatea activelor circulante pentru anul de raportare și anul precedent.

2. Trageți concluzii.

Soluţie:

Randamentul activelor circulante este determinat de:

Rta = Pch / TA

Pch – profit net

TA – active circulante

Rta = 202041 / 566572 = 0,36

TEMA 15. CREDIT ipotecar.

PROBLEMA 15.1

O persoană a primit un împrumut ipotecar în valoare de 150 de mii de ruble. pentru achizitionarea de bunuri imobiliare. Durata împrumutului este de 10 ani. În fiecare an, împrumutatul rambursează 1/10 din împrumut. Dobânda la credit pentru utilizarea creditului este de 15% pe an. Se percepe dobândă pentru suma restantă a împrumutului.

Determinați valoarea dobânzii ipotecare acumulate pe o perioadă de 10 ani.

Soluţie:

Plata anuală pentru rambursarea soldului principal al unui împrumut.

Bloc de inchiriere

Sarcini la disciplina „Bani. Credit. bănci"

1. Subiectul „Bani: masa monetară, rata de rotație a monedei, multiplicatorul bancar, cursurile de schimb, normele de rezervă obligatorie”

Formule pentru rezolvarea problemelor:

1) formule de calcul al volumului masei monetare, al vitezei de rotație a banilor în economie

unde M este volumul masei monetare

V – viteza de rotație a banilor

P – nivelul mediu al prețului

Q – volumul producției

Кm=MP*Q volum PIB*100%,(2)

unde Km este coeficientul de monetizare economică

M – volumul masei monetare

Q – volumul producției

P – nivelul mediu al prețului

2) calculul agregatelor monetare

M0 – suma de numerar în circulație

M1 = M0 + fonduri în conturi bancare curente + depozite la vedere

M2 = M1 + depozite la termen și de economii în bănci (masa monetară în definiția națională)

М2Х = М1 + sume în conturi în valută (volumul masei monetare conform metodologiei anchetei monetare)

M3 = M2 + depozite de economii în instituții financiare și de credit specializate

M4 = M3 + titluri de valoare, incl. acțiuni, obligațiuni, certificate bancare de depozit, cambii

M5 = M4 + fonduri în valută în circulație ale persoanelor juridice și fizice.

Unitățile M3, M4, M5 sunt bani „largi”.

Nivelul de monetizare al economiei este un indicator care caracterizează ponderea mijloacelor de plată în PIB = M2/PIB sau M2X/PIB,

3) calculul multiplicatorului bancar

Bm=1r,(3)

Bm – multiplicator bancar

4) calculul standardelor de rezervare

R – valoarea rezervelor obligatorii

r – norma rezervelor obligatorii

M=D* Kd,(5)

M – volumul masei monetare în circulație (suma numerarului și depozitelor, agregat M0)

D – suma maximă a depozitelor în economie

Kd – raportul depozitelor (raportul dintre numerar și depozite)

5) calculul cursurilor de schimb

Baza monetară = M0 + fonduri în rezerve obligatorii (în Banca Centrală a Federației Ruse) + fonduri ale băncilor comerciale în conturile corespondente ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

Masa monetară (M2) = Baza monetară * Multiplicator monetar

Multiplicator monetar = M2 (masa monetară) / Baza monetară.

1) Volumul producției a crescut de-a lungul anului cu 7%, nivelul mediu al prețului - cu 8%, masa monetară a crescut de la 5 la 7 trilioane. freca. Determinați viteza de rotație a banilor într-un an dat, dacă se știe că anul trecut au fost 4 rulaje.

Soluţie: 1). 5 * 4 = 20 trilioane. freca. 2). 20 * 1,07 * 1,08 / 7 = 3,3 rotații

2) Nivelul mediu al prețului a crescut cu 9% pe gram, volumul producției cu 5%, iar rata de rotație a banilor a scăzut de la 4 la 3,5%. Determinați volumul masei monetare la sfârșitul anului, dacă la început era de 5 trilioane. ruble

Soluţie:

Jm = Jp*Jq/Jv = 1,09*1,06/(3,5/4) = 1,32

V den de masă = 5 * 1,32 = 6,6 trilioane. Freca.

3) Baza monetară – 3 484 miliarde ruble, numerar în afara băncilor (agregat M0) – 2 352 miliarde ruble, depozite la vedere și la termen – 5 357 miliarde ruble, depozite în valută străină – 1 130 miliarde ruble .

a) volumul masei monetare în definiția națională (agregat M2);

b) volumul masei monetare conform metodologiei anchetei monetare (agregat M2X);

c) valoarea multiplicatorului monetar.

Soluţie:

a) M2 = M0+M1=2352 + 5357 = 7709 miliarde de ruble.

b) M2X = M2 + depozite în valută. valuta = 7709+ 1130 = 8839 miliarde de ruble.

c) Multiplicatorul monetar Dm = 7709 / 3484 = 2,213.

4) Volumul PIB-ului este de 30 de trilioane. rub., iar masa monetară - 7 trilioane. freca. Defini:

a) coeficientul de monetizare al economiei,

b) viteza de rotaţie a banilor.

Soluţie:

a) Km = 7/30 = 0,233 sau 23,3%.

b) V = 30 / 7 = 4,29 rotații pe an.

5) Multiplicatorul bancar este 20, suma maximă posibilă de bani pe care o poate crea sistemul bancar este de 80 de miliarde de ruble. Defini:

a) norma rezervelor obligatorii,

b) cuantumul depozitului inițial.

Soluţie:

a) Dar = 1/20 = 0,05 sau 5%.

b) 80/20 = 4 milioane de ruble.

6) Rata rezervelor obligatorii este de 4%. Rata depozitului (raport numerar/depozit) – 56% din volumul depozitului. Suma rezervelor obligatorii este de 80 de miliarde de ruble. Determinați volumul masei monetare în circulație (suma depozitelor și numerarului).

Soluţie:

1). Suma depozitelor D = 80 / 0,04 = 2000 miliarde ruble.

2). Suma de numerar H = 2000 * 0,56 = 1120 miliarde de ruble.

3). Volumul masei monetare în circulație M = D + N = 2000 + 1120 = 3120 miliarde ruble.

7) PIB-ul este de 13243 miliarde de ruble, iar masa monetară este de 2674 miliarde de ruble. Calculați indicatori de rotație a masei monetare:

Soluţie:

a) V = 13243 / 2674 = 4.952 de rotații.

b) T = 360 / 4, 952 = 72,7 zile.

8) Cursul nominal al rublei cu dolarul american este de 25 de ruble, rata inflației în SUA este de 3%, în Rusia – 10%. Necesar:

a) determina cursul de schimb real al rublei la dolar,

b) compara cursul de schimb real cu cel nominal,

c) explicați ce cauzează diferența dintre nivelurile cursului de schimb nominal și cel real.

Soluţie:

a) RK = 25 * 1,03/ 1,10 = 23,41 rub.

b) și c) Cursul de schimb real este mai mare decât cursul de schimb nominal,

întrucât rata inflaţiei în Rusia este mai mare decât în ​​SUA.

9) Cum s-a schimbat cursul de schimb real al euro față de ruble dacă rata nominală a crescut de la 34,16 la 34,73 ruble. pe euro, iar prețurile au crescut în țările din zona euro cu 1,9%, în Rusia – cu 9%?

Soluţie:

1) Cursul nominal al euro la rublă a crescut cu 1,35% - (34,73 – 34,16)*100/34,73 = 1,35%

2) Cursul de schimb real al euro la rublă a crescut cu 0,052 sau 5,2%

a) 1,0135 * 1,019/1,09 = 0,948. b) 1,0 – 0,948 = 0,052.

10) Cum s-au schimbat ratele de schimb nominale și reale ale rublei la euro dacă cursul de schimb nominal al euro la rublă a crescut de la 34,85 la 35,00 ruble. pe euro, iar prețurile au crescut în țările din zona euro cu 2%, în Federația Rusă - cu 10%?

Soluţie:

1) Reducere Cod Fiscal = 1/34,85-1/35 = 0,0287-0,0286 = 0,0001 euro pe 1 rub.

2) Scăderea RK=0,0287*1,10/1,02-0,0286*1,10/1,02=0,0309-0,0307=0,0002

12) Rata rezervelor obligatorii este de 5%. Rata depozitelor (raport numerar/depozit) – 60% din volumul depozitelor. Suma rezervelor obligatorii este de 90 de miliarde de ruble. Determinați volumul masei monetare în circulație (suma depozitelor și numerarului).

Soluţie:

r=5%, R=90 miliarde de ruble, Kd=60%

R=D*r, D=R/r=90/0,05=1800

M0=D*Kd=1800*0,6=1080

M2=M0+D=1080+1800=2880 miliarde ruble.

Răspuns: volumul masei monetare în circulație este de 2880 de miliarde de ruble.

13) PIB-ul este de 15.000 de miliarde de ruble, iar masa monetară este de 3.000 de miliarde de ruble. Calculați indicatori de rotație a masei monetare:

a) rata de rotație (numărul de rotații) a masei monetare;

b) durata unei revoluții (în zile).

Soluţie:

a) V=PIB/M=15000/3000=5 ori pe an

b) t=D (numar de zile intr-un an)/V=360/5=72 zile

Răspuns: V=5 ori pe an, t=72 zile.

14) Banca a emis un împrumut în valoare de 600.000 de ruble. timp de trei trimestre la o dobândă simplă, care în primul trimestru a fost de 12% pe an, iar în fiecare trimestru următor a crescut cu 1 punct procentual. Defini:

a) cuantumul crescut al datoriei,

b) cuantumul dobânzii pentru utilizarea împrumutului.

Soluţie:

a) S = 600.000*(1 + 0,12/ 4 + 0,13/ 4 +0,14/4) = 658.500 rub.

b) Suma dobânzii = 658.500–600.000 = 58.500 ruble.

16) Banca a acordat primului împrumutat un împrumut în valoare de 150.000 de ruble. pentru o perioadă de 2 luni la o rată de 15% pe an și pentru al doilea împrumutat - în valoare de 250.000 de ruble. pe o perioadă de 3 luni cu o rată de 20% pe an. Determinați suma dobânzii primite de bancă pentru împrumuturile acordate.

Soluţie:

150000*0,15*2/12 + 250000*0,2*3/12 = 16250 rub.

Scopul acestei lucrări este de a analiza metodele de planificare a afacerii și de a dezvolta un plan de afaceri pentru o întreprindere. Pentru atingerea acestui scop, se așteaptă să fie rezolvate următoarele sarcini: Studiul fundamentelor teoretice ale planificării afacerii; Elaborați un plan de afaceri pentru crearea unei întreprinderi. Boli care necesită transport Munca de absolvent. Relevanța acestui subiect constă în varietatea de leziuni ale celor care necesită spitalizare, precum și în mijloacele de transport care vor duce cel mai puțin pacientul la spital. Hemoragie pulmonară. Artrita reumatoida Hemoragie pulmonară. Etiologie și patogeneză. Clasificare. Diagnosticare. Tratament. Îngrijire de urgenţă. Poliartrita reumatoidă: definiție, etiologie, patogeneză, clasificare, tablou clinic, diagnostic, diagnostic diferențial, principii moderne de tratament, prevenire. Stimulente economice pentru muncitori Munca de absolvent. Scopul și obiectivele studiului. Scopul acestei teze este de a îmbunătăți sistemul de stimulente economice pentru munca angajaților întreprinderii. Fundamentele teoretice ale stimulentelor economice pentru lucrători

0

Institutul de Management și Afaceri Nijni Novgorod

Departamentul de Finanțe

Test la disciplina „Bani, credit, bănci”

Efectuat:

Student anul 5 34 fluxuri

Facultatea de Management și Marketing

direcția „management”

Verificat:

Candidat la Științe Economice, conferențiar

Sinitsyna Nadejda Moiseevna

Alegeți răspunsurile corecte și justificați-le.

Urmând o politică de „bani dragi”, Banca Centrală a Federației Ruse poate:

Creșterea ratei rezervelor obligatorii;

Reducerea ratei de actualizare;

Reduceți rata rezervelor obligatorii;

Creșterea randamentului titlurilor de stat;

Creșteți rata de reducere.

SOLUŢIE.

Politica restrictivă (care are ca scop limitarea expansiunii masei monetare) a monedei „scumpe” implică un nivel ridicat al ratelor dobânzilor și este considerată în mod tradițional ca un mijloc de suprimare a inflației.

Astăzi, alegerea unei astfel de politici poate fi determinată de următoarele obiective:

· menținerea unui curs de schimb stabil al rublei și reducerea cererii de valută;

· menținerea și reducerea inflației.

Implementarea politicii banilor „scump” include creșterea (sau nescăderea) nivelului dobânzilor la resursele financiare oferite de Banca Rusiei și de guvern, precum și restricții privind extinderea masei monetare. Sectorul real al economiei, în contextul politicii banilor „scump”, va experimenta o foamete de creditare tot mai mare.

Politica banilor dragi are ca scop principal limitarea cererii agregate si reducerea inflatiei. Acest lucru se realizează, printre alte măsuri, în primul rând prin creșterea ratei de actualizare. O politică monetară strictă reduce disponibilitatea creditului și crește costurile acestuia, ceea ce duce la o reducere a masei monetare, la o reducere a cererii de investiții, la o reducere a veniturilor și la o reducere a ratei inflației pe partea cererii.

RĂSPUNS. Creșteți rata de reducere.

Sarcina 2

Rata lunară a inflației este de 1,2%. Determinați indicele de inflație pentru anul și rata anuală a inflației.

SOLUŢIE.

În = (1 + luni)n,

In - indicele de inflație estimat, exprimat ca fracție zecimală;

Anul I = (1 + 0,012) 12 = 1,1539 sau 115,39%.

RĂSPUNS. Indicele anual de inflație = 1,1539

La prognozarea ratei inflației se utilizează formula:

în = (1 + i luni) n - 1 ,

unde n este numărul de luni din perioadă;

in este rata inflației proiectată pentru perioada n, exprimată ca fracție zecimală;

i luna este rata medie lunară estimată a inflației, exprimată ca fracție zecimală.

Înlocuind această valoare în formulă, obținem:

i an = (1 + 0,012) 12 - 1 = 1,1539 -1 = 0,1539 sau 15,39%.

RĂSPUNS. Rata anuală a inflației = 15,39%

Sarcina 3

Suma 1500 rub. plasat în depozit la bancă pentru 180 de zile cu capitalizare lunară a dobânzii. Rata la depozitele pe o perioadă mai mică de un an este de 12% pe an. Rata lunară a inflației este de 2%. Determinați: suma depozitului cu dobândă; indicele de inflație pentru perioada de facturare; suma depozitului cu dobândă ținând cont de inflație; venitul real al investitorului ținând cont de inflație.

SOLUŢIE.

La prognozarea indicelui de inflație se utilizează formula:

În = (1 + i luni) n

În = (1 + i luni) 6 = (1 + 0,02) 6 = 1,1262

RĂSPUNS. Indicele de inflație pentru 180 de zile (6 luni) = 1,1262

FV = PV*(1+r) n ,

unde n este perioada tranzacției în luni;

r – rata dobânzii pe lună;

PV – suma depozitului.

FV = 1500*(1 + 0,01) 6 = 1500 * 1,0615 = 1592,25

RĂSPUNS. Suma depozit cu dobanda timp de 6 luni. = 1592,25 rub.

La calcularea sumei depozitului cu dobândă ținând cont de inflație, se utilizează formula:

FV / In = 1592,25 / 1,1262 = 1413,83

RĂSPUNS.

Suma depozitului cu dobândă ținând cont de inflație timp de 6 luni. = 1413,83 rub.

Venitul real al investitorului ținând cont de inflație:

D = 1413,83 – 1500 = - 86,17 rub.

RĂSPUNS.

Ținând cont de inflație, investitorul timp de 6 luni. va primi o pierdere de 86,17 ruble.

Sarcina 4

Împrumut de 1 milion de ruble. emisă de la 17.05.2002 la 22.07.2002. Rata medie anuală planificată a inflației (i) este de 25% pe an, randamentul estimat (r) este de cel puțin 4% pe an. Numărul estimat de zile într-un an este de 365. Determinați rata dobânzii la împrumut, ținând cont de inflație (ri) și de suma rambursabilă (VF).

SOLUŢIE.

Să determinăm rata dobânzii la împrumut ținând cont de inflație.

Folosim modelul Fisher:

ri = r + i +r * i

Acest model presupune că pentru a evalua fezabilitatea investițiilor în condiții de inflație nu este suficient să adăugați pur și simplu rata nominală a dobânzii și rata estimată a inflației; este necesar să adăugați la acestea suma reprezentând produsul lor r * i.

ri = 0,04 + 0,25 + 0,04 * 0,25 = 0,29+0,01 = 0,3

RĂSPUNS. Rata dobânzii la împrumut ținând cont de inflație = 30%

Să stabilim suma rambursabilă (FV).

Durata împrumutului:

15 zile în mai + 30 de zile în iunie + 22 zile în iulie = 67 de zile.

FV = PV * (1 + ri/365*n) = 1.000.000 * (1 + 0,3/365*67) = 1.055.068,5 rub.

RĂSPUNS. Sumă rambursabilă = 1.055.068,5 ruble.

Sarcina 5

Banca acceptă depozite pentru 180 de zile la o rată de 10% pe an cu capitalizare lunară a dobânzii. Determinați dobânda plătită de bancă pentru un depozit de 25.000 de ruble.

SOLUŢIE.

La calcularea sumei depozitului cu dobândă, se utilizează formula:

FV = PV*(1+r) n ,

FV = 25.000 de ruble. * (1 + 0,1/12) 6 = 25.000 * (1,0083) 6 = 25.000 * 1,0508 = 26.270 rub.

Să calculăm suma dobânzii plătită de bancă la depozit sau venitul deponentului:

P = D = FV – PV = 26.270 rub. – 25.000 de ruble. = 1.270 rub.

RĂSPUNS. Dobânda plătită de bancă la depozit = 1.270 de ruble.

Sarcina 6

Banca a emis un împrumut în valoare de 500 de mii de ruble. 25/10/2002 la 27% pe an. Perioada de rambursare a creditului este 1 decembrie 2002. Stabiliți suma de rambursat și valoarea dobânzii.

SOLUŢIE.

Durata creditului: n = 7 zile în octombrie + 30 de zile în noiembrie + 1 zi în decembrie = 38 de zile. Să calculăm suma rambursabilă cu dobândă:

FV = PV * (1 + r/365*n) = 500.000 * (1 + 0,27/365*38) = 500.000 * 1,0281 = 514.054,79 rub.

Să calculăm suma dobânzii:

P = FV – PV = 514.054,79 rub. – 500.000 de ruble. = 14.054,79 ruble.

RĂSPUNS. Suma rambursabilă este de 514.054,79 ruble, din care 14.054,79 ruble. - suma dobânzii la bancă.

Sarcina 7

Cambie în valoare de 10 mii de ruble. a fost luată în considerare de o bancă comercială cu 45 de zile înainte de data scadenței sale la o rată de 18% pe an. Acest proiect de lege a fost recitit de Banca Centrală a Federației Ruse cu 30 de zile înainte de scadență la o rată de 12% pe an. Stabiliți: 1) venitul băncii comerciale și suma plătită titularului cambiei; 2) venitul băncii centrale.

SOLUŢIE.

Să calculăm valoarea de piață curentă a cambiei atunci când este luată în considerare de o bancă comercială folosind formula:

PV = N*

tpog – numărul de zile până la rambursarea facturii (45)

N – valoarea nominală a cambiei (10.000 RUB)

T – numărul de zile dintr-un an (365)

r – rata dobânzii (0,18)

PVkb = 10.000 de ruble. * = 9.778,1 rub.

Să calculăm valoarea actuală de piață a facturii atunci când este luată în considerare de Banca Centrală a Federației Ruse folosind aceeași formulă:

PVtsb = 10.000 de ruble. * = 9.901,4 rub.

Să calculăm venitul unei bănci comerciale:

Dkb = 9.901,4 - 9.778,1 = 123,3 rub.

Să calculăm venitul Băncii Centrale a Federației Ruse:

Dtsb = 10.000 - 9.901,4 = 98,6 ruble.

RĂSPUNS.

Venitul KB = 123,3 ruble.

Suma plătită de BC deținătorului facturii = 9.778,1 RUB.

Venitul băncii centrale = 98,6 ruble.

Sarcina 9

Casa de schimb valutar oferă următoarele cotații pentru dolari americani: USD/RUR 31,00 / 32,55. Un client a vândut 1.000 USD, iar celălalt a cumpărat 1.000 USD. Cât de mult profit a realizat banca din aceste două tranzacții?

SOLUŢIE.

Suma achiziției = 1000 USD * 31 rub. = 31.000 de ruble.

Suma vânzărilor = 1000 USD * 32,55 RUB = 32.550 rub.

Profitul băncii = 32.550 de ruble. - 31.000 de ruble. = 1.550 de ruble.

Problema 18
Costul serviciilor de factoring este de 2.500 de ruble, dobânda la împrumut este de 150% pe an. Perioada medie de rulare a fondurilor în calcule este de 10 zile. Determinați suma împrumutului pentru operațiunea de factoring.
Soluţie:
Rata= 150*10/365=4%
Suma împrumutului pentru factoring = 2500 * 4% = 100 de ruble.

Problema 25
Zarya LLC a decis să contracteze un împrumut în valoare de 10.000 de ruble. timp de 6 luni. Bank Alfa oferă un credit cu rambursare lunară în rate egale la o rată de 0,05 (60% pe an). Omega Bank oferă același împrumut, dar cu o rambursare unică la sfârșitul termenului de împrumut, rata de utilizare a împrumutului este de 55% pe an. Stabiliți ce împrumut va costa mai mult pe Zarya LLC?
Soluţie:
Banca „Alfa” = 10000*0,05/(1-(1+0,05)-6 = 1970 rub.
Suma integrala pentru imprumut = 1970*6 luni. = 11821
Costul pe împrumut = 11821-10000 = 1821 ruble.
Omega Bank = 10000*0,55*6/12 = 2750
Suma totală a împrumutului = 10000+2750 = 12750
Costul pe împrumut = 12750-10000 = 2750 ruble.
Omega Bank va fi mai scumpă.

Sarcina nr. 1.
Dat: O persoană a făcut un depozit în valută străină la bancă în valoare de 800 USD la 20% pe an pentru perioada 1 februarie - 1 august a aceluiași an. Cursul de schimb al dolarului american -28,5 ruble. Care va fi suma taxei plătite pentru acest depozit?
Soluție: Să stabilim suma depozitului la 20%.
S= 800*0,2*6/12=80 USD
1. Stabiliți valoarea impozitului pe depozit (9%)
S=800*0,09*6/12=36 USD
2. Determinați venitul impozabil
80-36=44 USD
3. Venitul impozabil este convertit în echivalent ruble
44*28,5=1254 frec.
4. Stabiliți cuantumul impozitului
1254*13%= 163 rub.
Răspuns: Suma impozitului plătit pentru acest depozit va fi egală cu 163 de ruble.

Problema nr. 2
Dat: Calculați suma descoperitului de cont și plata dobânzii aferente acesteia. Soldul fondurilor din contul bancar al clientului este de 270 de milioane de ruble. Banca a primit documente pentru ca clientul să plătească pentru o tranzacție în valoare de 315 milioane de ruble. Dobânda de descoperit de cont este de 35% pe an. Banii sunt creditați în contul clientului la fiecare 10 zile după plata tranzacției specificate.
Soluție: Determinați suma descoperitului de cont. Descoperitul de cont este un sold negativ pe un cont curent, dobândind adesea statutul de împrumut.
315-270=45 milioane de ruble.
1. Stabiliți plata dobânzii la suma descoperit de cont
45*0,35*10/365= 0,431 milioane de ruble.
Răspuns: Suma descoperit de cont este de 45 de milioane de ruble, plata dobânzii este de 0,431 milioane de ruble.

Problema 1
Când rata rezervelor obligatorii a băncii a crescut de la 20 la 30%, s-a dovedit că sistemul bancar se confrunta cu o lipsă de rezerve în valoare de 60 de milioane de ruble. Dacă suma rezervelor nu poate fi mărită, atunci cu cât ar trebui redusă masa monetară?
1/30*60=2%

Problema 2
Rata de rezervă obligatorie este de 30% din valoarea depozitelor permanente. Sistemul bancar are rezerve în exces în valoare de 15 milioane de ruble. Calculați cu ce sumă sistemul bancar poate crește suma depozitelor permanente?
1-30*15=0,45=45% 15=45%

Problema 3
La începutul zilei de operare, soldul de numerar din casieria de lucru a băncii era de 32 de milioane de ruble. De la întreprinderile și antreprenorii deserviți de filială în timpul zilei de funcționare, au fost primite 197,5 milioane de ruble. bani gheata. În aceeași zi, banca a emis 184,9 milioane de ruble. bani gheata. Limita soldului de numerar de lucru al acestei bănci este de 40 de milioane de ruble. Calculați soldul de numerar la sfârșitul zilei de operare. Ce măsuri va lua banca?
32+197,5-184,9=44,6-40=4,6 va fi returnat la rezerva de numerar

Problema 4
La 5 aprilie, întreprinderea de transport cu motor a solicitat la sucursala regională a băncii o cerere de deschidere a unei scrisori de credit pentru plăți conform unui acord cu o fabrică de automobile din Nijni Novgorod pentru piese de schimb pentru reparații auto. Perioada de valabilitate a acreditivului se stabilește prin acord la 15 zile. Suma sa este de 525 de milioane de ruble. Pe contul bancar - 637 milioane de ruble. Plățile se fac fără acceptare. Banca furnizorului a primit o notă de debit și documente de plată plătite folosind această scrisoare de credit: 10 aprilie - 170 de milioane de ruble, 13 aprilie - 230 de milioane de ruble, 20 aprilie - 125 de milioane de ruble. La 25 aprilie, întreprinderea de transport cu motor a depus la bancă o cerere de refuz de a accepta facturile fabricii de automobile, plătite cu o scrisoare de credit pe 20 aprilie pentru 125 de milioane de ruble. Determinați poziția băncii în acest caz.
637-170-230-125=112
Problema 8
La 2 iulie 1999, Banca Centrală a Federației Ruse a oferit unei bănci comerciale un împrumut de amanet pentru 10 zile calendaristice la 36% pe an în valoare de 10 milioane de ruble. Determinați suma dobânzii acumulate pentru utilizarea împrumutului, suma acumulată a datoriei.
FV=PV(1+r*n) 10*0,36*10/360=98630 frecare. 98630+10000000=10098630 rub.

Problema 5
Întocmește un bilanţ al Băncii Centrale pe baza următoarelor date în miliarde de ruble: certificate de aur - 10; alte datorii și capitaluri proprii -5; titluri de valoare - 100; bancnote emise în circulație 90; rezervele băncilor comerciale – 30; alte active - 10; depozite ale Ministerului Finanțelor – 5; împrumuturi de la băncile comerciale – 10.
Activ pasiv
Certificate de aur – alte 10 obligații -5
Titluri de valoare -100 bancnote – 90
Alte active – 10 Rezerve ale băncilor comerciale 30
Credite bancare comerciale - 10 Depozite ale ministerului - 5
Total: 130 130

Problema 6
Pe baza indicatorilor (mii de ruble) de mai jos, construiți bilanţul băncii.
1. Capital autorizat - 2.227.305 - pasive
2. Profit - 8.154.894. -p 3. Cash - 2.695.503. - activ
4. Conturi in alte banci (conturi corespondente) - 8.625.924. -a
5. Fonduri în Banca Federației Ruse - 7.681.650. -a 6. Împrumuturi acordate de bancă - 59.908.900. -a
7. Fonduri în conturile bancare ale altor bănci - 1.523.683. -p
8. Alte datorii - 7855415. -p 9. Alte fonduri - 4.575.298. -p
10. Depozite si depozite - 6.293.671.-p
11. Valută străină și plăți în valută. oper, (pasiv) - 2991709. -p
12. Cumpărare de valori mobiliare - 1.262.603. -a 13. Alte active - 14.649.731. -a
14. Valuta si decontari la tranzactii valutare (activ) - 3691699. -a
15. Cladiri si mijloace fixe - 768 121. -a
16. Participarea la activități comune - 110458. -a
17. Credite primite de la alte banci - 30 013 078. -p
18. Solduri de decontare si conturi curente - 35.759.631. -p

Problema 9
La 12 martie 1999, Banca Rusiei a oferit un împrumut de amanet unei bănci comerciale pentru o perioadă de 10 zile calendaristice la 40% pe an în valoare de 720 de milioane de ruble. Data rambursării creditului a fost 22.03.1999.În fapt, împrumutul a fost rambursat la 26.03.1999.Calculează cuantumul penalităților și suma acumulată a datoriei.
J= 720000000*0,4*10/365=7890410
Sdatorie = 720000000+7890410=727890411
Peni = 727890411*0,01*4=29115616
Sdatoria = 727890411*(1+0,01*4)=757 milioane.

Problema 11
JSC Vympel a împrumutat 300.000 USD de la Saturn Bank timp de 3 luni la 90% pe an. Dobânda se plătește în avans. Ce sumă va primi Vympel JSC?
Sproc. = 300000*0,9*90/365 sau (3/12=67500
Cheltuitor = 300000-67500=232500

Problema 12
Rata împrumutului este de 180% pe an. Perioada medie de rulaj pentru decontările cu clienții este de 14 zile. Vânzătorul a prezentat facturi în valoare de 300.000 RUB. Determinați rata și valoarea comisionului de factoring.
Rata=180*14/365=7%
Sfor factoring = 300000*7% = 21000

Problema 13
Prețul nominal al facturii este de 1,2 milioane de ruble. Banca îl cumpără, plătind 1 milion de ruble. 6 luni înainte de data scadentă de plată a facturii. Determinați dobânda de reducere și rata de actualizare la un împrumut cu cambie.
Contabilitate %=1,2-1=0,2 milioane de ruble.
Rata de reducere = 0,2/1,2 (valoarea nominală a facturii)*6/12*100% = 8%

Problema 15
Împrumutatul primește un împrumut de 1 milion de ruble de la creditor. la 3% pe an, în timp ce inflația a fost de 2%. Determinați venitul împrumutătorului pentru anul.
Venitul împrumutătorului = 1*(1+0,03)=1,03 milioane.
Inflație = 1,03/(1+0,02(2% inflație))1=1,009
Venitul împrumutătorului = 1,009-1=0,009 milioane.

Problema 16
Determinați suma plăților lunare egale pentru un împrumut de 50.000 de ruble. la o rată a dobânzii de 0,05 pe o perioadă de 6 luni.
Sumă egală de plată
Р== 50000*0,05/1-(1+0,05)-6 = 1068,38

Problema 17
Forfaiterul a cumpărat un lot de patru facturi de la un client, fiecare cu o valoare nominală de 750 de mii de dolari. Plățile facturilor se fac de două ori pe an, adică la fiecare 180 de zile. În acest caz, forfaiterul oferă clientului trei zile de grație pentru decontare. Rata de reducere la facturi este de 10% pe an. Calculați cuantumul reducerii și cuantumul plății către client a forfetarului pentru facturile achiziționate de la acesta, folosind: a) formula reducerii; b) numere procentuale; c) perioada medie de forfaitare.
1 cale
D1 = 750000*180+3(preferenţial)/360*0,1=38125
D2 = 750*360+3/360/*0,1=75625
D3 = 750*540+3/360*0,1=113125
D4 = 750*720+3/360*0,1=150625
Suma totală de plată = 4*750-(D1 +D2 +D3 +D4)=3000000-377500=2622500
2 METODA
1 = 750*(180+3)=137250000
2= 750*(360+3)=272250000
3 = 750*(540+3)=407250000
4 = 750*(720+3)=542250000
Suma totală de plată =1359000000
D = 1359000000*10%/360=377500
Suma totală de plată = 4*750000-377500=2622500
3 căi
180+720/2=450000
D = 4*750000*(450+3)/360*0,1=377500
Suma = 4*750000-377500=2622500

Problema 23
Calculați rata datoriei ipotecare. Investitorul a achiziționat o întreprindere în valoare de 15 miliarde de ruble. În structura plăților, fondurile proprii ale investitorului se ridică la 3 miliarde de ruble, restul fondurilor au fost primite printr-un credit ipotecar.
Valoarea creditului ipotecar = 15-3 = 12 miliarde.
Rata datoriei ipotecare = 12/15*100%=80%

Problema 19
Taxa anuală de școlarizare de bază la o universitate este de 2.000 de ruble. și crește odată cu inflația (10%). Durata instruirii este de 5 ani. Universitatea oferă să plătească 10.000 de ruble o dată, acoperind întreaga perioadă de studiu. Este această ofertă benefică pentru student? Dobânda bancară la depozit este de 12%, suma depozitului este de 12.000 de ruble.
1 an =12000-10000=2000+12%=2240
Anul 2 = 2240+12%=2508,80
Anul 3 = 2508,8+12%=2809,85
Anul 4 =2809,85+12%=3147,04
Anul 5 = 3147,04+12%=3524,68
Suma depozitului soldul contribuției 12% suma depozitului la sfârșitul anului
1 an 12000 2000 10000 1200 11200
2 ani 11200 2200(10% inf.) 9000 1080 10080
3 ani 10080 2420 7660 919,2 8579,2
4 ani 8579,2 2662 5917 710 6627
5 ani 6627 2928 3699 443 4142
Este profitabil să plătești în fiecare an

Problema 21
Ca urmare a investiției de fonduri în valoare de 2,25 milioane de ruble. Se așteaptă să primească un profit în valoare de 450 de mii de ruble. Cota impozitului pe venit este de 30%, cota la creditele bancare pe perioada investiției este de 15%. Determinați randamentul așteptat al fondurilor proprii pentru următoarele opțiuni pentru sursele de investiții: 1) când se utilizează numai fonduri proprii;
2) atunci când se utilizează fonduri împrumutate în valoare de 750 de mii de ruble.
Rentabilitatea economică a investiției = PI = 450/2250*100%=20%
Rentabilitatea capitalului propriu = RSS = (1-30%) * 0,2 = 14%
Rentabilitatea capitalurilor proprii atunci când se utilizează fonduri împrumutate = RSSZ = 0,14-(1-0,3)*(20%-15%=5%=0,05)*75000/2250000=15%
RSSZ = (1-SNP)*(ER-SRSP)*ZS/SS

Problema 24
Determinați perioada de circulație a fondurilor în decontări pentru operațiunea de factoring. Valoarea împrumutului a fost de 20.000 de ruble, rata anuală a fost de 180%, comisionul a fost de 1.500 de ruble.
1500/20000*100%=7,5%
Perioada de circulatie = 7,5/180*365 zile = 15 zile

Problema 30
Determinați prețul unui diamant pe piața mondială. Masa unui cristal de diamant este de 20 de carate. Costul unui carat este de 600 USD.
600*20=12000

Problema 26
Ca urmare a investiției de fonduri în valoare de 1,5 milioane de ruble. Se așteaptă să primească un profit de 300 de mii de ruble. Cota impozitului pe venit este de 30%, cota la creditele bancare în perioada investiției este de 12%. Calculați profitabilitatea economică, diferența de pârghie financiară, efectul de pârghie financiară și efectul pârghiei financiare dacă suma fondurilor împrumutate este de 500 de mii de ruble.
Rentabilitatea economică a investiției = 300/1500*100%=20%
Diferența de levier financiar = Rentabilitatea economică a investiției (ER-ROI) - RATE% la un împrumut bancar
Levier = ZS/SS
Eficiența efectului de levier financiar = (1-SNP)*(ER-SRSP)*ZS/SS

Problema 27
Determinați mărimea sumei utilizate pentru rambursarea împrumutului, suma plăților și suma rambursării lunare a împrumutului, dacă împrumutul primit este de 75.000 de ruble, dobânda este de 0,06 pe lună, dacă rambursarea se face în sume egale de plăți.
Р= 75000*0,06/1-(1+0,06)-6 = 9574
9574*6=X
X-75000=

Problema 28
Determinați valoarea constantei ipotecare și oferiți-i o estimare. Valoarea anuală a plăților pentru serviciul datoriei este de 180 de mii de ruble. cu un credit ipotecar de 1800 mii de ruble. Creditul ipotecar a fost contractat pe o perioada de 10 ani la o dobanda de 8% pe an.
Constante ipotecare =180/1800*100%=10%
10% mai mult de 8%
Împrumutul va fi rambursat integral

Problema 31
Calculați prețul unei uncie troy de 999,5 lingouri de aur fin. Prețul de piață al aurului pe piața de lingouri din Londra este de 390 USD per uncie troy.
999,5*390 =

Problema 32
Determinați costul lotului de aur în ruble. Un lot de aur în lingouri standard are o masă în aliaj de 22 kg. Proba 999.9. Prețul aurului pe piața internațională, calculat pe baza fixării aurului de dimineață la Londra, este de 404 USD per uncie troy. O uncie troy este 31,1034807. Rezultatele sunt determinate la cea mai apropiată fracțiune de 0,001 de uncie troy folosind regulile de rotunjire. Rata de schimb dolar american la rublă, cotată de Banca Centrală a Federației Ruse este de 31,6 ruble.
Cantitatea de aur din lot = 22000g * 0,999 = 21978g.
Numărul de uncii troy din lot = 21978/31,1034807 = 706,6 g.
Costul lotului de aur = 706,6*404*31,6 =

Problema 34
Calculați costul unui lot de diamante în ruble. Când cântăriți un lot de diamante, citirea cântarului este de 410,076 carate. Determinarea greutății pietrelor prețioase se realizează fără a lua în considerare fracțiunile mai mici de carate în citirile scalei. Costul unui carat este de 800 USD. Cursul de schimb al dolarului american la rublă conform cotației Băncii Centrale a Federației Ruse este de 32,6 ruble.
410,076*800*32,6=