बजट में योगदान स्थानांतरित करते समय, डेटा को सही ढंग से दर्ज करना महत्वपूर्ण है व्यक्तिगत आयकर के लिए भुगतान आदेश (नमूनाहमारे लेख में)। आखिरकार, एक गलती से अवांछनीय परिणाम हो सकते हैं, जिससे दंड का भुगतान या कर अधिकारियों के साथ लंबी कार्यवाही हो सकती है। हमारा परामर्श आपको इनसे बचने में मदद करेगा।

भुगतान दस्तावेज़

पेमेंट आर्डर- यह बैंक को भेजा गया खाताधारक का एक आदेश है और इसमें किसी अन्य प्राप्तकर्ता के खाते में धनराशि स्थानांतरित करने का अनुरोध शामिल है, जिसमें एक अन्य वित्तीय संस्थान में खोला गया है। व्यक्तिगत आयकर भुगतान- यह आयकर का भुगतान करने के लिए कर प्रणाली में धन हस्तांतरित करने का आदेश है।

इस दस्तावेज़ का उपयोग नकद और गैर-नकद भुगतान में किया जा सकता है। इसमें कंपनी, बैंक और भुगतान की जाने वाली धनराशि के बारे में जानकारी होती है। खाली नमूना भुगतान आदेश 2016साल इस तरह दिखता है:

निम्नलिखित फ़ील्ड आवश्यक हैं (तालिका देखें)।

खेत	व्याख्या
भुगतान आदेश प्रपत्र	ऊपरी दाएं कोने में स्थित है। मानक टेम्पलेट का उपयोग करते समय, इसका कोड 0401060 . होता है
भुगतान संख्या	अंकों से अंकित। हर साल शून्य पर रीसेट करें
तैयारी की तिथि	DD.MM.YYYY या DD महीने YYYY प्रारूप में इंगित करें
डेबिट की जाने वाली राशि	संख्याओं और शब्दों में लिखें (बड़े अक्षर के साथ)
भुगतान के प्रकार	मेल, टेलीग्राफ या इलेक्ट्रॉनिक द्वारा। ज्यादातर मामलों में, इस क्षेत्र को खाली छोड़ दिया जाता है।
लेन-देन कारण कोड	चालू वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय, उन्होंने एक पत्र पदनाम दिया - "टीपी"
चालू और संवाददाता खाता	भुगतान लेनदेन में दिखाई देने वाली सटीक और पूर्ण खाता संख्या
भुगतानकर्ता की जानकारी	स्थिति, टिन, चेकपॉइंट

याद करें कि आयकरव्यक्तियों के पक्ष में अधिकांश प्रकार की आय से भुगतान करें। कृपया, इसे याद रखो: 2016 में व्यक्तिगत आयकर का भुगतानअन्य बातों के अलावा, मूल कंपनी की ओर से अलग-अलग डिवीजनों के साथ नागरिक कानून समझौतों का समापन करते समय प्राप्त आय से होता है। पेटेंट या आरोपण का उपयोग करने वाले व्यवसायियों पर भी इसी तरह की आवश्यकताएं लागू होती हैं।

दस्तावेज़ बनाते समय, आपको वित्त मंत्रालय संख्या 107n 2013 के आदेश द्वारा स्थापित सभी आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए, और सही विवरण का संकेत देना चाहिए। कुछ पंक्तियों को भरना मुश्किल हो सकता है। आइए उनमें से कुछ की डिज़ाइन सुविधाओं पर विचार करें।

भुगतानकर्ता की स्थिति (लाइन 101)

दस्तावेज़ के ऊपरी दाएँ भाग में दर्शाया गया है। व्यक्तिगत आयकर और बीमा प्रीमियम को स्थानांतरित करते समय, वे कोड डालते हैं:

• 01 - कंपनियों के लिए;
• 02 - कर एजेंटों के लिए;
• 13 - आम नागरिकों के लिए जिनके पास व्यक्तिगत उद्यमियों का दर्जा नहीं है;
• 09 - उन व्यापारियों के लिए जो स्वयं के लिए आयकर का भुगतान करते हैं।

जब एक व्यक्तिगत उद्यमी श्रमिकों को काम पर रखता है, तो वह उनके संबंध में कर एजेंट बन जाता है, इसलिए वह व्यक्तिगत आयकर को बजट में वापस लेने और स्थानांतरित करने के लिए बाध्य होता है।

2016 के नमूने के भुगतान आदेश में व्यक्तिगत आयकर के लिए बीसीसी

लाइन 104 में, भुगतान को बीस अंकों के कोड में रखा जाता है जिसमें संख्याओं के कई समूह होते हैं। तालिका उनके मतलब के बारे में जानकारी प्रदान करती है।

केबीके अंक संख्या	अर्थ
1 – 3	भुगतान व्यवस्थापक को इंगित करें। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय, व्यवस्थापक संघीय कर सेवा है, इसलिए उन्होंने कोड 182 डाला। बीमा प्रीमियम पर भुगतान करते समय - 392। FSS (अस्थायी विकलांगता, बीमा) में धन हस्तांतरित करते समय - 393।
4	आय कोड
5 और 6	भुगतान कोड
7 – 11	आय मद और उप मद
12 – 13	बजट स्तर (क्षेत्रीय, संघीय)
14 – 17	भुगतान का कारण: कर का भुगतान - 1000; आयकर के लिए दंड का हस्तांतरण - 2100; जुर्माना का भुगतान - 3000।
18 – 20	ऑपरेशन प्रकार

उदाहरण

के। वी। स्कोवर्त्सोव, जिनके पास एक व्यक्तिगत उद्यमी का दर्जा है, प्राप्त आय से 18 अगस्त, 2016 को व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित करने जा रहे हैं। KBK में नंबर होंगे:

"182 1 01 02 010 01 1000 110"।

गलत डिजाइन के परिणाम

गलतियों के परिणामस्वरूप जुर्माना, जुर्माना या धन का पुन: जमा हो सकता है। निम्नलिखित संकेतकों के लिए एक अपवाद प्रदान किया गया है:

• ओकेटीएमओ;
• कर प्राधिकरण का नाम।

भले ही यह जानकारी गलत तरीके से दर्ज की गई हो, कर का भुगतान माना जाता है। भुगतान को स्पष्ट करने के लिए आपको बस एक आवेदन जमा करना होगा।

निम्नलिखित एक पूर्ण है 2016 में कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर के लिए नमूना भुगतान आदेशवर्ष।

दंड

कभी-कभी आयकर पर कोषागार का भुगतान समय पर करना संभव नहीं होता है। फिर आपको दंड के लिए भुगतान आदेश तैयार करना होगा। दंड पर व्यक्तिगत आयकर के लिए नमूना भुगतान आदेश 2016 में मुख्य भुगतान प्रणाली के साथ बहुत कुछ समान है। भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता, स्थिति, राशि का विवरण भी इंगित करें। अंतर इस प्रकार हैं (तालिका देखें)।

रंगमंच की सामग्री	अंतर
केबीके (104)	14 - 17 श्रेणियों में करों के लिए दंड के लिए "2100" संख्या इंगित करें
भुगतान का आधार (106)	स्वैच्छिक कटौती के मामले में, आप टीपी कोड (वर्तमान भुगतान) या जेडडी (पिछली अवधि के लिए ऋण) डाल सकते हैं। संघीय कर सेवा के निरीक्षणालय के अनुरोध पर दंड का भुगतान टीआर अक्षरों से चिह्नित है। जब सत्यापन अधिनियम के आधार पर स्थानांतरण किया जाता है - एपी।
कर अवधि (107)	भुगतान के आधार पर निर्भर करता है: टीपी या जेडडी - 0 या वह अवधि जिसके लिए भुगतान किया गया है (माह, तिमाही, छमाही); TR - IFTS से दस्तावेज़ में निर्दिष्ट तिथि; एपी - 0।
दस्तावेज़ संख्या (108)	ब्याज के स्व-भुगतान के मामले में, 0 सेट करें। अन्य मामलों में, भुगतान के कारण का कोड।

और देखें ""।

2019 में व्यक्तिगत आयकर भुगतान सभी कर एजेंटों के साथ-साथ कुछ करदाताओं द्वारा स्वयं ही भरा जाना चाहिए। व्यक्तिगत उद्यमियों और कर एजेंटों को वेतन, बीमार छुट्टी और छुट्टी वेतन पर आयकर स्थानांतरित करने की समय सीमा क्या है? प्रत्येक विशिष्ट मामले में भुगतान आदेश को सही तरीके से कैसे तैयार किया जाए? इन और अन्य सवालों के जवाब हम आपको अपने लेख में बताएंगे। इसके अलावा, यहां आपको एक कर एजेंट के व्यक्तिगत आयकर के लिए एक नमूना भुगतान आदेश मिलेगा।

व्यक्तिगत आयकर कब स्थानांतरित करें

सबसे अधिक बार, व्यक्तिगत आयकर एक कर एजेंट द्वारा स्थानांतरित किया जाता है। भुगतान करने की अवधि के लिए, वर्तमान में इसे आय जारी होने के दिन के बाद पहले कार्य दिवस के बाद नहीं किया जाना चाहिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6)। उदाहरण के लिए, 03/18/2019 को व्यक्तिगत आयकर द्वारा आय का भुगतान और रोक लगा दी जाती है, कर भुगतान की समय सीमा 03/19/2019 है। छुट्टी और बीमार छुट्टी के लिए एक अपवाद बनाया गया था: उन पर कर का भुगतान उस महीने के अंतिम दिन के बाद नहीं किया जाना चाहिए जिसमें कर्मचारी को संबंधित धनराशि जारी की गई थी। उदाहरण के लिए, लाभ का भुगतान और उससे व्यक्तिगत आयकर को रोकना 03/18/2019 है, बजट में कर के हस्तांतरण की समय सीमा 03/18/2019 से 04/01/2019 तक है, क्योंकि 03/31/2019 - छुट्टी का दिन।

6-एनडीएफएल फॉर्म में टैक्स ट्रांसफर की शर्तों को सही तरीके से कैसे प्रदर्शित करें, देखें।

यदि व्यक्तिगत आयकर की गणना और व्यक्तिगत करदाता या व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा सीधे स्थानांतरित की जाती है, तो कर का भुगतान करने की समय सीमा कर अवधि के बाद वर्ष की 15 जुलाई है (अनुच्छेद 227 के खंड 6, कर संहिता के अनुच्छेद 228 के खंड 4) रूसी संघ)। OSNO पर IE भी रिपोर्टिंग तिमाही के बाद महीने के 15वें दिन तक अग्रिम भुगतान हस्तांतरित करता है।

टैक्स का भुगतान करने की समय सीमा 6-एनडीएफएल रिपोर्ट के पूरा होने को कैसे प्रभावित करती है, लेख पढ़ें "6-एनडीएफएल फॉर्म की लाइन 120 भरने की प्रक्रिया" .

व्यक्तिगत आयकर के लिए भुगतान आदेश कैसे भरें

भुगतान आदेश के सभी विवरण सही ढंग से निर्दिष्ट किए जाने चाहिए - केवल यह कर अधिकारियों के दावों को बाहर कर देगा।

कोई भी भुगतान आदेश अंकों और शब्दों में उसकी संख्या, तिथि और डेबिट की राशि को इंगित करेगा।

फ़ील्ड में "करदाता की स्थिति" कोड 09 दर्ज किया जा सकता है यदि कोई व्यक्ति (व्यक्तिगत उद्यमी) स्वतंत्र रूप से अपनी आय से व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करता है, या 02 यदि भुगतान कर एजेंट द्वारा किया जाता है।

भुगतान के भुगतानकर्ता का नाम, उसका टिन, केपीपी, चालू खाता, भुगतानकर्ता का बैंक सभी विवरणों के साथ (बीआईके और संवाददाता खाता) भी इंगित किया जाना चाहिए।

"प्राप्तकर्ता" कॉलम में, कर निरीक्षणालय का नाम जिसे व्यक्तिगत आयकर भुगतान किया जाना चाहिए, दर्ज किया गया है। अन्य फ़ील्ड संबंधित बैंक शाखा में इसके टिन, केपीपी, चालू खाते को इंगित करते हैं।

व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश में, किसी भी अन्य कर की तरह, यह इंगित करना अनिवार्य है केबीके , OKTMO, भुगतान का आधार (वर्तमान भुगतान या पिछली अवधि के लिए बकाया का पुनर्भुगतान, आदि), कर अवधि का डेटा जिसके लिए भुगतान किया गया है, दस्तावेज़ की संख्या और तारीख जिसके आधार पर कर स्थानांतरित किया गया है . यदि दस्तावेज़-आधार के बारे में कोई जानकारी नहीं है, तो भुगतान आदेश के संबंधित फ़ील्ड में मान 0 सेट किया गया है।

1 जनवरी, 2015 से शुरू होने वाले क्षेत्र "भुगतान का प्रकार", रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 30 अक्टूबर, 2014 संख्या 126n "परिशिष्ट में संशोधन पर" द्वारा शुरू किए गए परिवर्तनों के संबंध में भरने की आवश्यकता नहीं है। वित्त मंत्रालय के आदेश क्रमांक 1, 2, 3 और 4 रूसी संघदिनांक 12.11.2013 संख्या 107n "रूसी संघ की बजट प्रणाली को भुगतान के भुगतान में धन के हस्तांतरण के लिए आवश्यक आदेशों में जानकारी निर्दिष्ट करने के लिए नियमों के अनुमोदन पर" "।

फ़ील्ड "भुगतान का आदेश" 5 पर सेट है। वर्तमान में, तीसरी प्राथमिकता अनिवार्य प्रक्रिया द्वारा एकत्रित मजदूरी और करों या कर भुगतान के हस्तांतरण के लिए है।

भुगतान के आदेश के बारे में और पढ़ें।

फ़ील्ड "भुगतान का उद्देश्य" व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण पर जानकारी का खुलासा करता है।

कागज पर भुगतान आदेश पर प्रमुख और मुख्य लेखाकार या अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। साथ ही, भुगतानकर्ता की मुहर लगाना आवश्यक है। यदि व्यक्तिगत आयकर "इलेक्ट्रॉनिक बैंक" प्रणाली के माध्यम से स्थानांतरित किया जाता है, तो आदेश अधिकृत व्यक्तियों के इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर द्वारा हस्ताक्षरित होता है।

व्यक्तिगत आयकर के लिए नमूना भुगतान आदेश

2019 व्यक्तिगत आयकर भुगतान का एक नमूना हमारी वेबसाइट पर देखा जा सकता है।

परिणामों

व्यक्तिगत आयकर को सूचीबद्ध करना इतना कठिन नहीं है। आपको बस सभी भुगतान विवरण सही ढंग से भरने होंगे। ऐसा करने का सबसे आसान तरीका बुचप्रोग्राम में है। लेकिन अगर आप अभी भी नुकसान में हैं, तो हमारे नमूने का उपयोग करें।

धन को बजट में जाने के लिए, आपको भुगतान आदेश को सही ढंग से भरना होगा। अन्यथा, पैसा आवश्यक खाते में जमा नहीं किया जाएगा और एक अन्य भुगतान के रूप में दर्ज किया जाएगा या अस्पष्ट के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा। भुगतान आदेश भरने के नियम रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 12.11.2013 नंबर 107n में दिए गए हैं। फॉर्म का उपयोग 0401060 किया गया है, जो जून 19, 2012 नंबर 383-पी के बैंक ऑफ रूस के विनियमन के परिशिष्ट 2 में दिया गया है। आपको नीचे 2019 व्यक्तिगत आयकर भुगतान भरने का एक नमूना मिलेगा।

कब भुगतान करना है

आय जारी होने के दिन के बाद एक कार्य दिवस के बाद कर का भुगतान नहीं किया जाना चाहिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6)। छुट्टी और बीमार छुट्टी के लिए एक अपवाद बनाया गया था: उन पर कर का भुगतान उस महीने के अंतिम दिन के बाद नहीं किया जाना चाहिए जिसमें कर्मचारी को संबंधित धनराशि जारी की गई थी।

इसलिए, यदि आप पिछले महीने के वेतन से एक दिन में और चालू महीने के अवकाश वेतन से व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित करते हैं, तो आपको वेतन और अवकाश व्यक्तिगत आयकर (संघीय कर का पत्र) दोनों के लिए अपना भुगतान आदेश भरना होगा सेवा दिनांक 12.07.2016 संख्या ZN-4-1 / [ईमेल संरक्षित]).

करों के लिए भुगतान आदेश कैसे भरें

पूर्ण रूबल में राशि का संकेत दें। एक नियम है: पूर्ण रूबल में करों को बजट में स्थानांतरित करें, अंकगणित के नियमों के अनुसार कोप्पेक को गोल करें: यदि 50 से कम कोप्पेक हैं, तो उन्हें त्याग दें, और यदि अधिक हो, तो उन्हें पूर्ण रूबल में गोल करें।

सभी फ़ील्ड आवश्यक हैं। डेबिट करने की तिथि और राशि को अंकों और शब्दों में दर्शाया गया है। भुगतान आदेश कालानुक्रमिक क्रम में गिने जाते हैं।

इसके प्रत्येक क्षेत्र को एक नंबर सौंपा गया है। आइए नियमों पर करीब से नज़र डालें।

2019 में, आपको व्यक्तिगत आयकर 18210102010 011000110 के लिए बीसीसी कोड की आवश्यकता होगी। यह वेतन और लाभों से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने और लाभांश से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के लिए समान है।

अपेक्षित 21 प्राथमिकता के क्रम को इंगित करता है। यह कला 855 के अनुसार निर्धारित किया गया है। रूसी संघ का नागरिक संहिता। कर स्थानांतरित करते समय, "3" और "5" मान इंगित किए जा सकते हैं। वे यह निर्धारित करते हैं कि संगठन के खाते में धन अपर्याप्त होने पर बैंक किस क्रम में लेनदेन करेगा। मासिक आधार पर व्यक्तिगत आयकर को स्थानांतरित करते समय, "5" मान फ़ील्ड 21 में इंगित किया गया है। यदि आप IFTS के अनुरोध पर कर हस्तांतरण करते हैं, तो "3" मान इंगित करें।

फ़ील्ड 105 में, OKTMO को ऑल-रूसी क्लासिफायरियर के अनुसार इंगित किया गया है, जिसे 14 जून, 2013 नंबर 159-ST के Rosstandart के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। 25 अप्रैल, 2017 से भुगतान आदेशों में 8-अंकीय OKTMO कोड दर्शाया जाना चाहिए।

फ़ील्ड 106 का उद्देश्य भुगतान को उसकी लक्षित दिशा से पहचानना है। आधारों को एक वर्णमाला कोड का उपयोग करके दर्शाया गया है:

• टीपी - वर्तमान भुगतान के लिए;
• - स्वेच्छा से चुकाने योग्य ऋण के लिए;
• टीआर - नियामक अधिकारियों के अनुरोध पर चुकाया गया ऋण;
• एपी - निरीक्षण अनुरोध किए जाने से पहले निरीक्षण रिपोर्ट के आधार पर भुगतान किया गया बकाया।

यदि संकेतक के मान को इंगित करना असंभव है, तो 0 सेट है।

फ़ील्ड 107 में, आपको कर राशि के भुगतान की आवृत्ति या एक विशिष्ट तिथि का संकेत देना होगा। फ़्रीक्वेंसी, वास्तव में, कर अवधि है जिसके लिए धन हस्तांतरित किया जाता है। हो सकता है: महीने में एक बार, त्रैमासिक, हर छह महीने में एक बार या सालाना। अक्टूबर 2019 के स्थानान्तरण के लिए, आपको "MS.10.2018" इंगित करना होगा।

अपेक्षित 108 को "0" लिखा जाता है। अपवाद नियामक अधिकारियों के अनुरोध पर ऋण चुकौती के मामले हैं। फिर आपको उसका नंबर डालना होगा।

फ़ील्ड 109 टैक्स रिटर्न या "0" पर हस्ताक्षर करने की तारीख को इंगित करता है यदि टैक्स रिटर्न जमा करने से पहले बजट में स्थानांतरित कर दिया जाता है। कर अधिकारियों के अनुरोध पर ऋण की चुकौती के मामले में, यह क्षेत्र इसकी तारीख को इंगित करता है।

2019 में व्यक्तिगत आयकर के लिए नमूना भुगतान आदेश

2019 में भुगतान आदेश द्वारा दंड का भुगतान

इस तरह के भुगतान आदेश में सामान्य एक के साथ समानताएं होती हैं (इसमें भुगतानकर्ता की समान स्थिति निर्धारित की जाती है, प्राप्तकर्ता का समान विवरण, आय का एक ही व्यवस्थापक इंगित किया जाता है), और अंतर। हम बाद वाले पर अधिक विस्तार से ध्यान देंगे, और फिर हम 2019 में व्यक्तिगत आयकर के लिए दंड के लिए एक नमूना भुगतान देंगे।

पहला अंतर केबीके (प्रॉप्स 104) है। टैक्स पेनल्टी के लिए हमेशा एक कोड होता है बजट वर्गीकरण, 14-17 वें अंकों में जिसमें आय उप-प्रजाति कोड इंगित किया गया है - 2100।

जुर्माना ब्याज के हस्तांतरण के लिए केबीके: 182 1 01 020 10 01 2100 110

दंड के भुगतान आदेश के बीच दूसरा अंतर अपेक्षित 106 है। निम्नलिखित विकल्प संभव हैं:

1. यदि आपने स्वयं दंड की गणना की है और उन्हें स्वेच्छा से भुगतान करते हैं। इस मामले में, आधार के पास एक ZD कोड होगा, जो कि संघीय कर सेवा निरीक्षणालय की आवश्यकता के अभाव में पिछले कर अवधि के लिए ऋण का स्वैच्छिक पुनर्भुगतान होगा।
2. यदि आप आईएफटीएस की मांग पर भुगतान करते हैं। ऐसे में बेस टीपी जैसा दिखेगा।
3. निरीक्षण रिपोर्ट के आधार पर सूची यह एपी के भुगतान का आधार है।

तीसरा अंतर चर 107 है। इसका मूल्य इस बात पर निर्भर करता है कि भुगतान का आधार क्या था:

1. स्वैच्छिक भुगतान के मामले में - "0"। यदि आप किसी एक विशिष्ट अवधि (माह, तिमाही) के लिए दंड सूचीबद्ध करते हैं, तो आपको इसे इंगित करना चाहिए, उदाहरण के लिए, एमएस 02.2018 - फरवरी 2019 के लिए दंड।
2. जब कर अधिकारियों (टीआर के आधार) के अनुरोध पर भुगतान किया जाता है - अनुरोध में निर्दिष्ट अवधि।
3. सत्यापन अधिनियम (एपी के आधार) के अनुसार दंड का भुगतान करते समय, वे 0 भी डालते हैं।

यदि आप स्वयं ब्याज का भुगतान करते हैं, तो 108 और 109 फ़ील्ड में 0 दर्ज करें।

अन्य सभी मामलों में, फ़ील्ड 108 में, दस्तावेज़ की संख्या दें - भुगतान का आधार (उदाहरण के लिए, दावा), और "№" चिह्न न लगाएं।

क्षेत्र 109 में इंगित करें:

• IFTS दावे की तिथि - TR भुगतान के आधार पर;
• एपी की स्थापना के लिए - कर देयता में लाने (लाने से इंकार करने) के निर्णय की तिथि।

जब आप उन्हें बताते हैं कि व्यक्तिगत उद्यमी अपने कर्मचारियों के संबंध में एक कर एजेंट हैं, तो अक्सर व्यक्तिगत उद्यमियों से आक्रोश सुनने को मिलता है। जवाब में, आपको एक क्रोधित विस्मयादिबोधक मिलता है: "मैं एक एजेंट नहीं हूँ!" हमें ऐसे ग्राहकों को आश्वस्त करना होगा कि इस स्थिति का अधिकारियों के साथ गुप्त सहयोग से कोई लेना-देना नहीं है। राज्य ने ही आयकर को रोकने और स्थानांतरित करने के लिए बिना किसी अपवाद के सभी नियोक्ताओं को अपना एजेंट बना लिया है। व्यक्तियों... इसके अलावा, उनके नियोजित श्रमिकों और जीपीसी अनुबंधों के तहत काम करने वालों दोनों के लिए।

इस प्रकार, कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत आयकर भुगतान आदेश में व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति "02" होनी चाहिए। फ़ील्ड "101" में ये दो नंबर इंगित करते हैं कि भुगतान दस्तावेज़ का प्रवर्तक एक कर एजेंट है। अगर आपको कहीं कोई और नमूना मिलता है, खासकर लेखा मंचों पर, तो उकसावे में न आएं।

कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर व्यक्तिगत उद्यमी के भुगतान के नमूने

एक व्यक्तिगत उद्यमी स्वतंत्र रूप से गणना किए गए कर्मचारियों की आय पर कर को स्थानांतरित कर सकता है। लेकिन कभी-कभी कर्ज होता है और उसे चुकाना पड़ता है। इन मामलों में भुगतान भरने के नमूने अलग-अलग हैं। हम आपको लगातार फोटो ऑर्डर के साथ सभी उदाहरण देते हैं।

हर महीने टैक्स ट्रांसफर या एकमुश्त कटौती

कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान, एक नियम के रूप में, पिछले महीने के लिए एक बार किया जाता है। हालांकि, कभी-कभी स्थितियां होती हैं और एकमुश्त कर कटौती होती है। फिर उसी दिन ट्रांसफर कर देना चाहिए। भुगतान दस्तावेज़ के विवरण में जानकारी इससे नहीं बदलती है।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर के आदेश का मुख्य विवरण भरना

क्षेत्र संख्या	प्रॉप्स का नाम	सहारा सामग्री
101	भुगतानकर्ता की स्थिति	02
18	ऑपरेशन प्रकार	01
21	वरीयता	5
22	कोड	0
104		18210102010011000110
105	ओकेटीएमओ
106	भुगतान का आधार	टी.पी.
107	कर योग्य अवधि	एमएस.01.2014; एमएस.02.2014 - एमएस.12.2014
108	दस्तावेज़ संख्या	0
109	कागजातों की तारीख	0
110	भुगतान के प्रकार	0

व्यक्तिगत उद्यमियों के कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर के लिए नमूना भुगतान आदेश

Word या Excel प्रारूप में एक नमूना डाउनलोड करें

स्वेच्छा से चुकाया गया कर ऋण

जब कर को समय पर स्थानांतरित करना संभव नहीं था, या व्यक्तिगत आयकर के लिए कर आधार का पुनर्गणना किया गया था, तो एक ऋण बनता है। चालू वर्ष के किसी भी महीने के लिए ऋण के भुगतान के मामले में, आप फ़ील्ड में "106" मान "टीपी" लिख सकते हैं। यदि पिछले कर अवधि के बकाया स्वेच्छा से स्थानांतरित किए गए हैं, तो आपको "ZD" डालना होगा।

ऋण का मुख्य विवरण भरना

क्षेत्र संख्या	प्रॉप्स का नाम	सहारा सामग्री
101	भुगतानकर्ता की स्थिति	02
18	ऑपरेशन प्रकार	01
21	वरीयता	5
22	कोड	0
104	बजट वर्गीकरण कोड (बीसीके)	18210102010011000110
105	ओकेटीएमओ	नगर पालिका का OKTMO कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान पर पंजीकृत है (रहने)
106	भुगतान का आधार	जेडडी(टीपी)
107	कर योग्य अवधि
108	दस्तावेज़ संख्या	0
109	कागजातों की तारीख	0
110	भुगतान के प्रकार	0 (28 मार्च 2016 से, चर 110 का मान इंगित नहीं किया गया है)

भुगतान आदेश 2014 को भरने के कर्मचारियों के साथ व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर ऋण का स्वैच्छिक भुगतान

प्रारूप में डाउनलोड करें या

मांग पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर बकाया

यदि एक व्यक्तिगत उद्यमी को कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर बकाया का भुगतान करने के लिए कहा जाता है, तो इसमें कर क्षेत्रों को भरने की लगभग सभी जानकारी निहित होती है। यूआईएन कोड (यदि कोई हो) सहित।

मांग पर ऋण के लिए विवरण भरना

क्षेत्र संख्या	प्रॉप्स का नाम	सहारा सामग्री
101	भुगतानकर्ता की स्थिति	02
18	ऑपरेशन प्रकार	01
21	वरीयता	5
22	कोड	0 या 20 यूआईएन संकेत
104	बजट वर्गीकरण कोड (बीसीके)	18210102010011000110
105	ओकेटीएमओ	नगर पालिका का OKTMO कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान पर पंजीकृत है (रहने)
106	भुगतान का आधार	टी.आर.
107	कर योग्य अवधि	अनुरोध में निर्दिष्ट देय तिथि, प्रारूप डीडी.एमएम 2014 . में
108	दस्तावेज़ संख्या	आवश्यकता संख्या
109	कागजातों की तारीख	स्वयं अनुरोध की तिथि
110	भुगतान के प्रकार	0 (28 मार्च 2016 से, चर 110 का मान इंगित नहीं किया गया है)

संघीय कर सेवा निरीक्षणालय की आवश्यकता में यूआईएन अनुपस्थित है

संघीय कर सेवा निरीक्षणालय नमूना भरने 2014 के अनुरोध पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर बकाया का भुगतान

प्रारूप में डाउनलोड करें या

यूआईएन से मांग पर नमूना भुगतान

2014 में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर बकाया भुगतान आदेश भरने का एक नमूना, जब यूआईएन इंगित करने की आवश्यकता होती है

प्रारूप में डाउनलोड करें या

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर दंड के आदेश को भरने का एक नमूना

स्वेच्छा से ऋण का भुगतान करने के बाद, कर्मचारियों के लिए कर के लिए स्वतंत्र रूप से गणना और दंड का भुगतान करना भी बेहतर है। आपको भेजे जाने के लिए कर प्राधिकरण के दावे की प्रतीक्षा करने की कोई आवश्यकता नहीं है। लेकिन अगर ऐसा पहले ही हो चुका है, तो आपको मांग में निर्दिष्ट दंड की राशि को स्थानांतरित करने की आवश्यकता है। ऐसी स्थितियों के लिए बिल भरने के उदाहरण अलग हैं। आइए उन्हें क्रम से देखें।

ब्याज का स्वैच्छिक भुगतान

भले ही आप चालू वर्ष के किसी भी महीने या पिछले वर्षों के लिए कर के देर से भुगतान के लिए दंड स्थानांतरित कर रहे हों, यह बजट का ऋण है, अर्थात बकाया है। हम भुगतान के नीचे "ZD" लिखते हैं। लेकिन अगर आप "टीपी" लगाते हैं तो यह पेमेंट भी काम करेगा, चिंता न करें।

काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर दंड के लिए मुख्य विवरण भरना

क्षेत्र संख्या	प्रॉप्स का नाम	सहारा सामग्री
101	भुगतानकर्ता की स्थिति	02
18	ऑपरेशन प्रकार	01
21	वरीयता	5
22	कोड	0
104	बजट वर्गीकरण कोड (बीसीके)	18210102010012000110
105	ओकेटीएमओ	नगर पालिका का OKTMO कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान पर पंजीकृत है (रहने)
106	भुगतान का आधार	जेडडी
107	कर योग्य अवधि	एमएस.01.2013 - एमएस.12.2013; एमएस.01.2014 - एमएस.12.2014
108	दस्तावेज़ संख्या	0
109	कागजातों की तारीख	0
110	भुगतान के प्रकार	0 (28 मार्च 2016 से, चर 110 का मान इंगित नहीं किया गया है)

व्यक्तिगत उद्यमियों के श्रमिकों के लिए व्यक्तिगत आयकर पर ब्याज का स्वैच्छिक भुगतान भुगतान आदेश 2014 भरने का नमूना

प्रारूप में डाउनलोड करें या

संघीय कर सेवा निरीक्षणालय के अनुरोध पर जुर्माना

UIN कोड अनुरोध में है या नहीं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि हम भुगतान आदेश के "22" फ़ील्ड में क्या लिखते हैं। यदि कर कार्यालय ने कुछ भी संकेत नहीं दिया है, तो शून्य "0" डालें। बाकी विवरण भरने के लिए आप नीचे दी गई तालिका से जानकारी ले सकते हैं।

मांग पर ब्याज के लिए विवरण भरना

क्षेत्र संख्या	प्रॉप्स का नाम	सहारा सामग्री
101	भुगतानकर्ता की स्थिति	02
18	ऑपरेशन प्रकार	01
21	वरीयता	5
22	कोड	0 या 20 यूआईएन संकेत
104	बजट वर्गीकरण कोड (बीसीके)	18210102010012000110
105	ओकेटीएमओ	नगर पालिका का OKTMO कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान पर पंजीकृत है (रहने)
106	भुगतान का आधार	टी.आर.
107	कर योग्य अवधि	डीडी.एमएम.2014 प्रारूप में अनुरोध में निर्धारित जुर्माना ब्याज के भुगतान की समय सीमा
108	दस्तावेज़ संख्या	आवश्यकता संख्या
109	कागजातों की तारीख	कॉर्नर स्टैम्प में दावा तिथि
110	भुगतान के प्रकार	0 (28 मार्च 2016 से, चर 110 का मान इंगित नहीं किया गया है)

आवश्यकता में कोई यूआईएन नहीं है

मांग नमूना भुगतान 2014 पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर पर जुर्माना

भुगतान आदेश भरना और नमूने

बीमा प्रीमियम के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश में स्थितियां

बीमा प्रीमियम के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश भरते समयफ़ील्ड 101 में, व्यक्तियों को भुगतान करने वाले संगठनों को भुगतानकर्ता की स्थिति "01" के मूल्य का संकेत देना चाहिए।

संकेतक "भुगतानकर्ता की स्थिति" के संबंध में(फ़ील्ड 101) निम्नलिखित प्रदान करता है:

- "01" - एक करदाता (शुल्क का भुगतानकर्ता, बीमा प्रीमियम और कर अधिकारियों द्वारा प्रशासित अन्य भुगतान) - एक कानूनी इकाई

- "09" - करदाता (शुल्क का भुगतानकर्ता) - व्यक्तिगत उद्यमी;

- "10" - करदाता (शुल्क का भुगतानकर्ता) - निजी प्रैक्टिस में लगे नोटरी;

- "11" - करदाता (फीस का भुगतानकर्ता) - वकील का कार्यालय स्थापित करने वाला वकील;

- "12" - करदाता (फीस का भुगतानकर्ता) - किसान (खेत) अर्थव्यवस्था का मुखिया।

- "13" - एक करदाता (कर अधिकारियों, बीमा प्रीमियम और कर अधिकारियों द्वारा प्रशासित अन्य भुगतानों द्वारा कानूनी रूप से महत्वपूर्ण कार्यों के प्रदर्शन के लिए शुल्क का भुगतानकर्ता) - एक व्यक्ति।

संघीय कर सेवा पत्र संख्या ZN-3-1 / [ईमेल संरक्षित]

व्यक्तिगत आयकर के भुगतान के नमूने डाउनलोड करें

0401060

अभिगम। बैंक मे। बोर्ड।

खाते से बट्टे खाते में डाल दिया। बोर्ड।

भुगतान आदेश संख्या

410

06.09.2019

दिनांक

भुगतान के प्रकार

योग शब्दों में

उनतीस हजार रूबल 00 कोप्पेक

इन 7708123456

जांच की चौकी 770801001

योग

39 000-00

एलएलसी "व्यापार"

गिनती। नहीं।

40702810400000001111

भुगतानकर्ता

जेएससीबी "विश्वसनीय"

बीआईके

044583222

गिनती। नहीं।

30101810400000000222

भुगतानकर्ता का बैंक

सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के लिए बैंक ऑफ़ रूस का मुख्य निदेशालय

बीआईके

044525000

गिनती। नहीं।

प्राप्तकर्ता का बैंक

इन 7743777777

जांच की चौकी 774301001

गिनती। नहीं।

40101810045250010041

मास्को में UFK (मास्को में रूस नंबर 43 का IFTS)

ऑप का प्रकार।

अवधि बोर्ड।

नाम। कृपया

गेरू। बोर्ड।

प्राप्तकर्ता

कोड

रेस. खेत

18210102010011000110

45338000

टी.पी.

एमएस 08.2017

अगस्त 2019 के वेतन पर व्यक्तिगत आयकर

भुगतान का मकसद

हस्ताक्षर

बैंक अंक

एमपी।

भुगतान क्षेत्र का क्रम 107 भरना

करों का भुगतान करते समयफ़ील्ड 107 कर अवधि को इंगित करता है।

भुगतान आदेशों में फ़ील्ड 13 भरने के नियम

बैंक भुगतानकर्ता के बैंक के पते के बिना भुगतान स्वीकार नहीं करते हैं (भुगतान की फ़ील्ड 13)।

सेंट्रल बैंक के नियमों के अनुसार, फील्ड 13 में आपको बैंक का नाम और उसका स्थान भरना होगा।

यदि फर्म ग्राहक-बैंक में भुगतान आदेश भरती हैं, तो वे बैंक का नाम और निर्देशिका से पता चुनती हैं।

लेकिन अगर भुगतान आदेश एक लेखा कार्यक्रम में तैयार किए गए हैं, तो जांचें कि कौन से विवरण फ़ील्ड 13 में हैं। उदाहरण के लिए, फ़ील्ड 13 में पूंजी बैंकों में उन्हें आपको भरने की आवश्यकता है: सेंट्रल फेडरल डिस्ट्रिक्ट, मॉस्को 35 के लिए रूस का जीयू बैंक। भुगतान के माध्यम से जाने के लिए, आपको पते के लिए फ़ील्ड 13 विशेष कोड में भी निर्दिष्ट करना होगा।

व्यक्तिगत आयकर के भुगतान के लिए दो बिल कब प्रिंट करें, यदि भुगतान एक ही दिन में थे।

व्यक्तिगत आयकर के भुगतान के लिए दो पी/एन मुद्रित किए जाते हैं यदि आय एक ही दिन जारी की जाती है, जिसकी प्राप्ति की तिथियां अलग-अलग महीनों या वर्षों से संबंधित होती हैं और आय की प्राप्ति की तिथियां अलग-अलग महीनों में आती हैं।

उदाहरण के लिए:

संगठन 5 सितंबर को अगस्त के लिए वेतन और सितंबर में छुट्टी पर जाने वाले श्रमिकों को छुट्टी वेतन का भुगतान करता है।

आपको व्यक्तिगत आयकर को दो भुगतानों में स्थानांतरित करने की आवश्यकता है।

व्यक्तिगत आयकर करों के हस्तांतरण की तिथियां

व्यक्तिगत आयकर दिनांक को हस्तांतरित किया जाता हैआय प्राप्त करना जो अलग-अलग महीनों में गिर गया।

5 सितंबर को वेतन का भुगतान करते समय, फ़ील्ड 107 पी / पी में, MS.08.2019 को व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण पर रखा जाता है, अर्थात वह अवधि जिसके लिए कर का भुगतान किया जाता है।

सितंबर के लिए छुट्टी वेतन का भुगतान करते समय, MS.09.2019 को व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण पर 107 पी / पी क्षेत्र में रखा जाता है।

इस मामले में दोव्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश।

व्यक्तिगत आयकर को समय पर बजट में स्थानांतरित करने के लिए,आय की तारीख को सही ढंग से निर्धारित करना महत्वपूर्ण है।

यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने कर्मचारी को क्या भुगतान किया है: वेतन, अवकाश वेतन, बोनस इत्यादि।

यदि संगठन कर्मचारियों को जारी किया गया हैमहीने के दौरान, बीमारी की छुट्टी या छुट्टी का वेतन, फिर महीने के आखिरी दिन इन भुगतानों से रोके गए व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करना आवश्यक है। यदि यह तिथि सप्ताहांत और छुट्टी के दिन पड़ती है, तो समय सीमा अगले कार्य दिवस के लिए स्थगित कर दी जाती है।

कंपनियों को आय के भुगतान के दिन (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6) के बाद के दिन के बाद व्यक्तिगत आयकर को स्थानांतरित नहीं करना चाहिए।

छुट्टी वेतन और लाभ का भुगतान करते समयकर भुगतान की तारीख अलग है: इस मामले में, संगठन व्यक्तिगत आयकर को उस महीने के अंतिम दिन की तुलना में बजट में स्थानांतरित करने के लिए बाध्य हैं जिसमें इस तरह के भुगतान किए गए थे।

इस प्रकार, यदि कोई संगठन मार्च 2019 में छुट्टी या बीमारी की छुट्टी के लिए भुगतान करता है, तो व्यक्तिगत आयकर को बजट में 04/01/2019 से पहले स्थानांतरित नहीं किया जाना चाहिए।

छुट्टी और बीमार छुट्टी के लिए वेतन से पहले अनुपूरक

अधिभार के रूप में आय की वास्तविक प्राप्ति की तिथिइस स्थिति में वेतन से पहले निर्दिष्ट आय के भुगतान की तिथि है।

छुट्टी और बीमार छुट्टी के लिए भुगतान करते समय वेतन से पहले अतिरिक्त भुगतानन तो भत्ता है और न ही अवकाश वेतन - यह है अलग प्रजातिआय।

अस्थायी विकलांगता लाभ और छुट्टी वेतन के रूप में आय की वास्तविक प्राप्ति की तारीख, जिसमें लाभ और छुट्टी वेतन के लिए वेतन से पहले अतिरिक्त भुगतान के रूप में शामिल है, आय भुगतान की तारीख है।

कर एजेंटों, व्यक्तिगत उद्यमियों और नागरिकों के लिए व्यक्तिगत आयकर भुगतान की शर्तें

व्यक्तिगत आयकर को कौन सूचीबद्ध करता है	आय के विकल्प	भुगतान अवधी	भुगतान का स्थान
कर एजेंट	अस्थायी विकलांगता के लिए लाभ का भुगतान करते समय (बीमार बच्चे की देखभाल के लिए लाभ सहित)	उस महीने के अंतिम दिन के बाद नहीं जिसमें इस तरह के भुगतान किए गए थे (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6 के अनुच्छेद 2)	आईएफटीएस को भुगतान, जहां कर एजेंटदर्ज कराई (पैराग्राफ 1, खंड 7, रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 226) यूटीआईआई (पेटेंट) पर व्यक्तिगत उद्यमी व्यापार के स्थान पर संघीय कर सेवा के निरीक्षणालय को कर हस्तांतरित करते हैं (पैराग्राफ 4, रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 226 के खंड 7)
	छुट्टी का भुगतान करते समय
	प्रतिभूतियों की बिक्री से आय से	निम्नलिखित तिथियों में से सबसे पहले से एक महीने के बाद नहीं: प्रासंगिक कर अवधि की समाप्ति तिथि; - अनुबंध के शुरू होने की तारीख से अंतिम की समाप्ति की तारीख जिसके आधार पर कर एजेंट ने आय का भुगतान किया; - पैसे के भुगतान की तारीख (प्रतिभूतियों का हस्तांतरण)। (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226.1 के खंड 9)
	अन्य मामलों में (आय के भुगतान की विधि की परवाह किए बिना)	आय के भुगतान के दिन के बाद के दिन के बाद नहीं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6 के अनुच्छेद 1)
व्यक्तियों	3-NDFL . के रूप में घोषणा में घोषित आय से	समाप्त कर अवधि (कैलेंडर वर्ष) के बाद वर्ष के 15 जुलाई तक (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 228 के खंड 4)	(रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 228 के खंड 4)
	आय पर जो कर एजेंट द्वारा रोकी नहीं गई थी	कर अधिसूचना (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 228 के खंड 6) के अनुसार, समाप्त कर अवधि के बाद वर्ष के 1 दिसंबर तक	अधिसूचना में निर्दिष्ट आईएफटीएस को भुगतान
उद्यमियों	4-एनडीएफएल फॉर्म के अनुसार घोषणा में घोषित आय के लिए:		निवास स्थान पर संघीय कर सेवा के निरीक्षणालय को भुगतान (कला 227 का खंड 6, कला का खंड 1। रूसी संघ के कर संहिता का 83)
	वर्तमान कर अवधि (वर्ष) की पहली छमाही;
	चालू वर्ष की तीसरी तिमाही;
	चालू वर्ष की चतुर्थ तिमाही
	कर अवधि में वास्तव में प्राप्त आय की राशि पर कर का भुगतान घटा चालू वर्ष में भुगतान किए गए अग्रिम भुगतान

व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के लिए एक भुगतान आदेश कब पर्याप्त है?

एक दिन में, कर्मचारियों को व्यक्तिगत आयकर (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 6) के भुगतान के लिए अलग-अलग समय सीमा के साथ आय दी गई थी, और आय की प्राप्ति की तारीखें एक महीने में आती हैं।

व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के लिए, बैंक प्रस्तुत करता है:

एक भुगतान आदेश जल्द से जल्द कर की समय सीमा के बाद नहीं;

व्यक्तिगत आयकर के भुगतान के लिए अलग-अलग समय सीमा के लिए कई भुगतान।

आय प्राप्ति की तिथियां एक माह में गिरीं

20 सितंबर को, कर्मचारियों को कैशियर से अग्रिम भुगतान, अवकाश वेतन, सामग्री सहायता और एकमुश्त बोनस प्राप्त हुआ।

रोके गए व्यक्तिगत आयकर को स्थानांतरित करने के लिए कितने पी/पी जारी किए जाएं और 107 क्षेत्र में क्या लिखा जाए? भुगतान के लिए 9 महीने के लिए 6-एनडीएफएल फॉर्म के सेक्शन 2 में कितनी लाइनें भरनी हैं?

6-एनडीएफएल फॉर्म की धारा 2 में प्रविष्टियां

व्यक्तिगत आयकर प्रधान कार्यालय और प्रत्येक के कर्मचारियों के लिए अलग से स्थानांतरित किया जाता हैएक अलग उपखंड।