Ce este offshore? Oamenii care s-au întâlnit cel puțin o dată cu impozitarea noastră internă vin inevitabil cu ideea complexității sale. Înțelegând regulile de a face afaceri și confruntându-se cu diferite abordări ale colectării impozitelor, antreprenorii caută dureros modalități de a-și face viața mai ușoară. Pentru a obține venituri și a respecta legile fiscale. Offshore este una dintre opțiunile de simplificare a activităților comerciale.

Istoria offshore

Iese imediat în minte evaziunea fiscală care a pus dinții la capăt și așa sunt percepute afacerile offshore. Ei bine, acest fenomen are rădăcini foarte adânci. Chiar și în lumea antică, comercianții au găsit o modalitate de a organiza vânzările în afara zidurilor de frontieră ale acelor orașe-state în care taxele comerciale erau prea mari. Termenul offshore în sine este tradus ca „în afara graniței”.

Negustorii medievali vindeau lână în Flandra, nu în Anglia vecină, unde impozitele au redus profiturile din vânzări la zero. Noua istorie cunoaște, de asemenea, exemple de „diversiune” în masă a afacerilor în străinătate. Astfel, antreprenorii care au locuit în America de Nord în secolul al XVIII-lea au preferat să încheie tranzacții de vânzare și cumpărare în statele din America Latină pentru a nu intra sub puterea fiscală a coroanei engleze.

Conceptul de offshore în sensul său modern a apărut pentru prima dată în 1723 în timpul unei ședințe de judecată in Anglia. Iar a doua naștere a acestui termen a căzut la mijlocul secolului al XX-lea. Apoi, unul dintre ziarele publicate în estul Statelor Unite a numit acest cuvânt optimizare fiscală a unei companii care și-a mutat activitatea comercială în afara țării. După ce s-a retras din structurile sale fiscale native, compania și-a continuat activitățile acolo unde taxele fiscale nu sunt atât de mari.

Companiile rusești au obținut acces deschis la teritorii fabuloase fără taxe sau impozite reduse în 1991. În acest moment, prima înghițire de afaceri offshore a apărut în țară în persoana unei companii elvețiene. Abordarea europeană a comerțului offshore a cunoscut o popularitate fără precedent în Rusia, care a primit oportunitatea legală de a reduce impozitele.

Zone offshore

Dorința rațională a fiecărui proprietar de a obține profit este baza popularității zonelor offshore. Acestea sunt de obicei teritoriile statelor în curs de dezvoltare sau ale regiunilor individuale către care s-a decis atragerea de capital străin. Zonele offshore oferă un venit fiabil, deși nu atât de mare, din impozite sau taxe la bugetul dvs., precum și un anumit loc de muncă permanent pentru populația locală.

Zonele offshore creează insule pentru cerințe transparente de raportare fiscală pentru antreprenori. De regulă, nu există deloc sau este furnizat într-o formă extrem de trunchiată. Într-adevăr, dacă principalul tip de taxe aici este o taxă fixă, atunci raportarea nu este necesară. Valoarea taxei sau a taxei nu depinde de realizările reale ale companiei, ceea ce face posibilă organizarea unui centru de profit pentru deținerea structurilor offshore.

Dintre zonele offshore cunoscute, țările din lumea a treia sunt adesea menționate, de exemplu, Republica Dominicană sau Belize. Principalele jurisdicții fără taxe se află în Caraibe. Regiunile cu taxe reduse includ Gibraltar, Uruguay, Hong Kong și multe altele. Chiar și în țările mari cu economii puternice, puteți găsi zone offshore. În Rusia, un astfel de teritoriu cu impozitare preferențială este regiunea Kaliningrad.

Desigur, prezența paradisurilor fiscale nu îi place pe cei puternici. Sub presiunea altor state, indulgențele fiscale din Europa dispar. Principatul Liechtenstein și-a pierdut atractivitatea de odinioară. În 2015, amânarea scutirilor de TVA pentru Luxemburg se încheie. Dar firmele, obișnuite să profite din zonele offshore, nu se grăbesc să treacă la concurența „loială” și sunt înregistrate în zonele offshore rămase.

Companii offshore

Pentru a organiza o afacere profitabilă, luând în considerare jurisdicțiile fără taxe, este necesar să se utilizeze companii offshore. Pentru a înțelege ce sunt companiile offshore și care este valoarea lor, puteți folosi exemplul unei scheme fiscale simple pentru cumpărare și vânzare. Prin organizarea livrărilor de import, puteți plăti bunurile printr-o companie controlată offshore. Apoi, indiferent de costul real al importurilor, puteți specifica orice preț de intrare. Acest lucru va face posibilă reducerea impozitului pe venit și, în același timp, retragerea de fonduri într-o zonă sigură și stabilă.

Acest sistem are propriile capcane asociate legislației vamale. În plus față de lista prețurilor rezonabile, în multe țări există restricții privind admiterea la cheltuieli în scopul impozitării bunurilor și serviciilor primite de la companii înregistrate în zone offshore. Dar puteți găsi întotdeauna prețul optim de intrare care se încadrează în coridorul vamal și este suficient de mare pentru a oferi economii reale la taxe.

O companie offshore vă permite să creați cheltuieli pentru întreprinderile din acele țări în care veniturile și impozitele pe venit sunt mari. În același timp, nu este necesar să se utilizeze structuri offshore în comerț pur. Schemele de construcții, investiții și consultanță sunt răspândite, în care companiile offshore joacă un rol semnificativ.

„Liste negre” ale companiilor offshore

Zonele offshore nu sunt ascunse, sunt centre populare ale comerțului internațional. Toate companiile offshore sunt convenționale împărțite în complet închise pentru control extern, parțial deschise și offshore cu beneficii fiscale și valutare nesemnificative. Absența unei liste unice de zone offshore indică o atitudine diferită a membrilor comunității mondiale față de acest fenomen.

Listele similare din diferite țări sunt create pentru propriile nevoi. De exemplu, listele negre rusești își propun să întărească controlul financiar asupra mișcărilor valutare prin forțarea băncilor care cooperează cu companiile offshore să creeze rezerve semnificative pentru fondurile pe care le mută. O altă listă similară elimină companiile offshore din clauza privind impozitarea zero a dividendelor primite de o organizație rusă de la o companie străină.

Legiuitorii ucraineni au întocmit liste de companii offshore pentru a le indica rezidenților costurile companiilor care nu pot fi luate în considerare pe deplin la calcularea impozitului pe venit. Conform legislației ucrainene, dacă costurile sunt confirmate de documentele unei companii înregistrate în larg, atunci nu mai mult de 85% din suma prezentată poate fi atribuită costurilor.

Reguli de înregistrare a companiilor offshore

Spre deosebire de legislația rusă, companiile offshore pot fi înregistrate într-un timp foarte scurt. Tehnologia dovedită permite în câteva momente să organizeze o companie offshore cu un nume puternic și posibilități nelimitate. Un rol semnificativ aici îl are distincția juridică dintre concepte precum fondatorul și proprietarul propriei afaceri. Dacă proprietarul unei proprietăți din Rusia nu poate rămâne în umbră atunci când își înregistrează afacerea, atunci în țară dreptul său la confidențialitate este respectat cu sfințenie.

Birourile speciale de secretariat acționează ca fondatori de companii, neavând nicio legătură cu adevărații proprietari ai firmelor.

Pentru a obține o companie offshore gata făcută, este suficient să îndepliniți o serie de condiții:

• organizează un secretariat;
• plătiți taxa pentru înregistrarea inițială și reînregistrarea anuală ulterioară (dacă este necesar);
• închiriați o cameră pentru un sediu permanent al unei companii offshore (secretariat) în zona de înregistrare;
• sau, în loc de toate cele de mai sus, contactați o companie specializată în vânzarea companiilor offshore.

Costul unei oferte pentru crearea sau vânzarea unei companii offshore gata realizate poate ajunge la 10 mii de dolari SUA, în funcție de gama de servicii oferite de astfel de specialiști.

Printre restricțiile pentru companiile offshore, există adesea interdicția de a face afaceri în țara de înregistrare. Astfel, teritoriile offshore sunt eliberate de riscul de a fi „capturate” de companiile internaționale.

Trebuie remarcat faptul că înregistrarea companiilor offshore este efectuată de oameni de afaceri buni, de dimensiuni mari și mijlocii. În acest caz, costurile menținerii unei astfel de structuri se justifică și aduc economii reale în impozite.

Avantajele afacerilor offshore

Consultanții fiscali de la sfârșitul anilor nouăzeci ai secolului trecut au propus deseori companii offshore în scopul optimizării impozitelor. În același timp, au fost create scheme interesante de interacțiune între parteneri, care au făcut posibilă utilizarea companiilor offshore în orice fel de activitate. Astăzi, entuziasmul masiv pentru companiile offshore a scăzut oarecum, ceea ce este asociat cu tendințele globale de înăsprire a controalelor valutare și transparența mișcării de capital.

Cu toate acestea, afacerile offshore nu își pierd atractivitatea. Astăzi este cel mai simplu mod de a retrage bani în străinătate. Contul bancar al unei companii offshore vă permite să „legați” de acesta cardurile clienților corporativi, ai căror proprietari sunt adevărații proprietari ai afacerii și membrii familiei lor. Acest tip de securitate financiară este foarte popular în călătoriile internaționale.

Companiile offshore înseamnă impozitare redusă a veniturilor personale, rate reduse ale impozitului pe venit sau lipsa deloc a acestui impozit, fără taxe de import la importul de echipamente pentru un birou de reprezentare, confidențialitate completă a informațiilor despre proprietarii de afaceri.

Activitatea offshore include și legea privind eliminarea dublei impuneri. Dacă activitățile unei companii pot fi legate în egală măsură de jurisdicția statului al cărui regim fiscal este mai îngăduitor, atunci de ce nu? În practică, avocații studiază cu atenție legislația țărilor cu care a fost semnat un acord care elimină dubla impunere și selectează schemele cele mai favorabile pentru efectuarea tranzacțiilor.

Astfel, a face afaceri offshore coincide cu momentul în care au apărut primele restricții comerciale și taxe. Lipsa unei abordări unificate a impozitării în diferite țări este baza existenței companiilor offshore și baza prosperității acestora pentru mai mulți ani.

Video util despre ceea ce trebuie să știți dacă intenționați să deschideți o companie offshore

De ce este afacerea offshore atât de populară în ultima vreme? Avantajele companiilor offshore sunt evidente.

Faceți clic pentru a mări

O companie offshore este o entitate care este încorporată într-o zonă fără taxe sau care plătește o sumă fixă ​​mică în schimbul taxelor fiscale. În același timp, condițiile prealabile pentru obținerea de beneficii sunt prezența deținătorilor străini și realizarea unui profit în afara jurisdicției în care este înregistrată compania. Din punct de vedere legal, este imposibil să se distingă o astfel de organizație de o companie rezidentă, documentația nici măcar nu conține cuvântul „offshore”.

Desfășurarea activităților offshore nu poate fi separată de planificarea și optimizarea colectărilor de impozite, reducând impozitele pe veniturile persoanelor fizice și ale întreprinderilor. Următoarele motive determină utilizarea pe scară largă a acestuia:

• În primul rând, o persoană cu orice cetățenie și nivel de bunăstare, indiferent de rasă sau naționalitate, poate înregistra o organizație în larg.
• în al doilea rând, orice întreprindere competentă poate efectua managementul, care este în mare parte asociat cu controlul contului bancar al firmei și poate lucra cu angajații.
• în al treilea rând, înregistrarea unei companii offshore poate deveni un instrument eficient de dezvoltare pentru orice afacere.

Avantajele afacerilor offshore

Următoarele semne derivă din practica zonelor offshore străine:

• un set mare de scutiri de impozite;
• desfășurarea afacerilor în mod anonim;
• nu există control valutar;
• firma are cerințe minime în ceea ce privește raportarea financiară, adunările acționarilor etc;
• puteți efectua tranzacții folosind orice monedă;
• alte beneficii și avantaje.

Primul atribut este esențial pentru paradisurile fiscale și centrele offshore. Zonele offshore din Bahamas, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Jersey, precum și companiile offshore corespunzătoare din Irlanda, Panama, Gibraltar, Malta și Insula Man nu percep impozite pentru organizațiile nerezidente.

Elveția, Luxemburg, Cipru, Țările de Jos, Liechtenstein și Samoa de Vest fie nu percep impozite, fie le reduc considerabil (în comparație cu firmele rezidente).

În majoritatea cazurilor, organizația trebuie să plătească o taxă anuală către guvern, care include taxele de licență, costurile biroului de secretariat, taxele de auditor etc. Anonimatul afacerii este asigurat prin metodele de participare nominală și de gestionare a companiei. De fapt, aceasta înseamnă crearea unei organizații de către acționarii locali (aceștia sunt numiți și încorporatori), care formalizează ulterior renunțarea la drepturi și drepturi la acțiuni folosind scrisori de demisie și declarații de încredere trimise beneficiarului. O metodă similară se practică în Anglia, Irlanda, Cipru.

În același timp, pentru oamenii de afaceri din Rusia, este asigurată respectarea normelor legislative în domeniul relațiilor valutare, care prevăd primirea obligatorie a aprobării de la Banca Centrală pentru investiții în străinătate (care include, printre altele, achiziționarea de acțiuni ale companiilor străine).

O serie de zone offshore (cum ar fi Insulele Virgine Britanice, Bahamas, Panama, Sf. Cristofor și Nevis) oferă anonimat prin blocarea accesului la situațiile financiare și la registrul cu numele acționarilor.

Unele jurisdicții (Monaco, Panama și multe altele) permit emiterea de acțiuni la purtător. De obicei, această metodă de îmbunătățire a confidențialității este utilizată împreună cu permiterea directorului companiei să fie nerezident.

Companiile înregistrate într-o zonă offshore au dreptul să opereze în orice monedă, să păstreze fonduri și să administreze conturi în orice bănci, precum și să păstreze moneda primită sub formă de încasări pentru ele însele, fără a se converti în moneda locală (rezidenții sunt de obicei obligați să o vândă pe piața internă). Chiar și situațiile financiare în unele cazuri pot fi păstrate în moneda altei țări.

Din acest motiv, băncile offshore pot oferi clienților conturi în orice monedă, precum și pot efectua compensări și compensări folosind propriile tarife. De fapt, în multe companii offshore, firmele nerezidente se confruntă cu cerințe mai puțin stricte decât companiile rezidente. În special, scutirile se referă la metodele de prezentare a situațiilor financiare și a ședințelor acționarilor.

Deci, legile din Irlanda și Elveția indică înregistrările contabile minime. Antilele și Insulele Cayman, precum și Panama, au eliberat, în general, companiile offshore de necesitatea de a ține evidențe sau de a efectua audituri, iar reuniunile anuale ale acționarilor sunt permise să aibă loc oriunde.

Alte beneficii includ prevederi importante privind relaxarea cerințelor de spălare a banilor, capacitatea de a nu contribui la capitalul social, ușurința relativă de a obține licențe și autorizațiile necesare și procedurile de reorganizare facilitate etc. Toate cele de mai sus au făcut afacerea offshore extrem de atractivă și au provocat un boom în această zonă.

Datorită asigurării anonimatului, este imposibil să se determine numărul total al acestor firme. Potrivit experților, vorbim despre aproximativ un milion și jumătate de companii, dintre care aproximativ 50.000 au fost create de oameni de afaceri ruși.

În același timp, Panama ocupă primul loc cu peste 300 de mii de organizații înregistrate. Primele trei includ, de asemenea, Insulele Virgine Britanice (BVI) și Irlanda, pentru care această cifră este de aproximativ 200 și, respectiv, 150 de mii.

În terminologia juridică, definiția unei companii offshore a început să fie folosită în anii 50 ai secolului XX în Statele Unite de la publicarea unui articol despre o companie cunoscută la acea vreme care și-a mutat sediul într-o altă țară și astfel a evitat o atenție sporită din partea guvernului SUA.

În articol vom vorbi despre ce este și despre principiile de lucru cu el.

Termeni și definiții de bază

Literal, termenul offshore este tradus din engleză prin „off-shore”, adică în afara unei țări date, deci are un caracter economic și geografic.

O zonă offshore se numește stat sau o parte a acesteia - o zonă, un stat pe teritoriul căruia se aplică condiții speciale pentru înregistrarea și desfășurarea de activități de către nerezidenți, adică cetățeni ai altor țări.

Apariția acestor zone se datorează diferitelor abordări în politica fiscală a statelor, lipsei de legi internaționale unificate. De fapt, o zonă offshore pentru desfășurarea activităților comerciale ale unui nerezident poate fi orice stat a cărui politică fiscală se compară favorabil cu politica țării native.

Ca fenomen economic, astfel de scheme au apărut în Roma antică, când comercianții, încercând să-și reducă cheltuielile fiscale, au ocolit sau au ocolit teritoriile cu taxe mari, desfășurând comerț pe insulele vecine.

Astăzi, o companie offshore este considerată a fi una care nu desfășoară afaceri în țara de înregistrare efectivă, iar proprietarul acesteia este un nerezident, adică un cetățean al unui alt stat. De exemplu, un american care și-a înregistrat întreprinderea în Cipru, dar își desfășoară activitatea principală în Statele Unite, devine proprietarul unei companii offshore.

Activitatea offshore include companii care sunt angajate într-o varietate de activități - comerț, finanțe, construcții, producție. Este posibil să se evidențieze principalele caracteristici care vor clasifica întreprinderea în această categorie:

• nerezidența proprietarului în raport cu țara de înregistrare;
• activitatea comercială se desfășoară în afara țării de înregistrare;
• procedura de înregistrare simplificată;
• confidențialitatea și anonimatul în legătură cu proprietarul companiei;
• absența sau simplificarea semnificativă a controlului valutar și financiar al activităților, contabilității și auditului;
• impozitare scăzută sau înlocuirea acesteia cu o singură taxă forfetară.

Zone offshore

Zonele offshore sau, așa cum sunt numite mai corect, jurisdicțiile sunt un stat sau teritoriu în care sunt în vigoare beneficii fiscale pentru nerezidenți și simplificarea înregistrării unei persoane juridice. În mod convențional, acestea sunt împărțite în trei categorii:

• teritorii insulare - de obicei insule mici din oceanele Caraibelor, Indiei și Pacificului;
• Statele europene;
• diviziuni administrative din Statele Unite, Malaezia și alte țări. Unii experți includ aici teritorii rusești - Kalmykia și teritoriul Altai.

Apariția zonelor offshore a fost determinată istoric și geografic. În anii 1970, coloniile insulare ale Marii Britanii au obținut independența și au devenit state independente. Dar, în același timp, s-au confruntat cu problema finanțării bugetare insuficiente.

Deoarece toate aceste state sunt insulare și au adesea un teritoriu restrâns, economiile și industriile lor sunt subdezvoltate, extracția resurselor naturale este foarte limitată. Ca colonie, au primit ajutoare subvenționate. După ce l-au pierdut, guvernele au trebuit să se gândească la surse alternative de umplere a trezoreriei statului, o soluție acceptabilă a fost înregistrarea companiilor offshore.

Multe țări europene au, de asemenea, probleme similare de finanțare bugetară și, pentru a atrage capital străin, simplifică sistemul de impozitare și înregistrare a întreprinderilor.

Acestea includ Elveția, Austria, Liechtenstein... Companiile înregistrate în aceste state au o reputație pozitivă și un nivel ridicat de încredere a clienților. Cu toate acestea, aceste țări au sisteme fiscale mai stricte decât țările insulare, contabilitate și audit obligatorii.

Zonele insulare includ Seychelles, Bahamas, Insulele Virgine, Bermuda, Insulele Cayman, Cipru, Panama, Trinidad și Tobago, Republica Dominicană alte. Particularitatea zonelor insulare este absența completă a impozitului pe venit și a dividendelor, o procedură de înregistrare ieftină și simplă, confidențialitatea completă a proprietarilor, dar în același timp reputația dubioasă a companiei.

Înregistrarea unei companii într-un offshore

După cum sa menționat mai sus, deschiderea firmelor în zonele economice libere este foarte simplă, pentru aceasta nici nu este necesar să rămâneți într-o anumită țară. Acum aceste probleme sunt copleșite de firme specializate care analizează astfel de zone, compilează o caracteristică comparativă pentru a simplifica alegerea unei țări, se ocupă de probleme juridice și financiare - drept urmare, clientul primește o întreprindere gata făcută în doar o săptămână. În astfel de firme, puteți achiziționa o companie offshore existentă, cu o istorie și o „experiență” de muncă.

De asemenea, proprietarii gospodari pot înregistra cu ușurință o companie pe cont propriu, pentru aceasta este necesar:

• În primul rând, analizați țările și determinați cele mai favorabile condiții fiscale pentru un tip de activitate.
• În al doilea rând, să organizeze un birou de secretariat, care va îndeplini un rol reprezentativ, și să închirieze spații pentru acesta, obținând astfel adresa legală a întreprinderii. Dacă proprietarul dorește să rămână complet în umbră, el poate atrage rezidenți locali ca acționari ai companiei, care sunt de acord de bunăvoie pentru o mică taxă.
• În al treilea rând, este necesară plata unei taxe de înregistrare de stat, a cărei valoare în zonele insulare variază de la 50 la 800 de dolari SUA, iar în țările europene poate ajunge la câteva mii.

O companie gata făcută poate fi achiziționată pentru 300 USD, dar prețul maxim poate depăși 10.000 USD. Taxa de înregistrare trebuie plătită anual, în plus față de aceasta, în unele țări există un sistem de impozit unic unic. Prin urmare, nu există niciun beneficiu economic pentru conducerea unei companii offshore pentru un antreprenor de nivel mediu.

Există, de asemenea, anumite restricții privind activitățile, printre care se poate distinge interdicția de a desfășura activități comerciale în țara de înregistrare. Acest lucru oferă o anumită stabilitate financiară statului și elimină riscul preluării economice de către companiile internaționale.

Avantajele și dezavantajele de a lucra în larg

Companiile offshore sunt create pentru a atinge anumite obiective:

• minimizarea valorii impozitelor și taxelor;
• ascunderea unei tranzacții financiare;
• ascunderea proprietarilor companiei;
• retragerea capitalului „criminal” din țară;
• ascunderea venitului real al proprietarului;
• lipsa controlului valutar și financiar.

Schema de minimizare a impozitelor plătite este simplă - să presupunem că în țara X valoarea impozitului pe venit este de 20%. O întreprindere din țara X, care desfășoară activități de tranzacționare, primește un profit net de 1 milion de dolari, din care plătește trezoreria statului 200 de mii de dolari.

Aceeași întreprindere poate vinde bunuri unei companii offshore la un preț mai mic, după ce a primit un profit de 200 de mii de dolari, iar offshore-ul, prin revânzarea acelorași produse, primește restul profitului - 800 de mii de dolari. Impozitul pe venit în țara X se plătește în sumă de 40 de mii de dolari, în zonele offshore este zero. Drept urmare, întreprinderea a economisit 160 de mii de dolari, pe care o poate primi sub forma unui împrumut de la o companie străină.

Aceleași scheme sunt folosite pentru a evita plata taxei pe valoarea adăugată, a impozitului pe venitul personal, a diferitelor taxe și accize.

Schema de asigurări poate fi luată în considerare ca un exemplu real al binecunoscutei companii transnaționale „Phillips”. În Bermuda a fost înregistrată o companie de asigurări „Kingstone Captive Insurence”, a cărei activitate principală era asigurarea operațiunilor „Phillips”.

Producătorul binecunoscutelor echipamente a transferat acestei companii majoritatea profiturilor sale ca plată de asigurare, reducându-și astfel impozitele, iar Kingstone Captive Insurence l-a acreditat pe Phillips pentru aceeași sumă anual. Se știe cu siguranță că Phillips a economisit mai mult de 18 milioane USD în cadrul acestui sistem.

Marele avantaj al companiilor offshore este secretul tranzacțiilor și confidențialitatea informațiilor despre proprietari... În multe țări, oficialilor guvernamentali li se interzice să se angajeze în activități antreprenoriale pentru a evita lobby-ul pentru proiecte legislative dubioase și dezavantajoase pentru țară.

Prin înregistrarea unei companii în Seychelles, un deputat sau un funcționar primește garanții de anonimat complet și își poate promova în siguranță activitățile comerciale, evitând în același timp impozitele și declarându-și venitul ca persoană fizică.

Conform estimărilor brute ale experților, peste 12 trilioane de dolari sunt păstrate în conturile băncilor offshore, ceea ce reprezintă aproximativ o treime din averea totală a tuturor milionarilor din lume.

Lipsa controalelor de schimb vă permite să efectuați profitabil tranzacții pe piața valorilor mobiliare și schimburi valutare, aproximativ 80% din astfel de tranzacții sunt efectuate în zone offshore. Lipsa auditurilor contabile și legale conduce la dezinformare completă despre natura activităților companiei și pregătește un teren fertil pentru operațiuni și tranzacții criminale. Dezavantajele de a face afaceri în zone offshore pentru companii sunt reduse la limitarea unor astfel de activități de către stat.

Influența pe uscat

Activitățile offshore afectează negativ statele terestre. Pe uscat este o companie care este înregistrată pe teritoriul în care este concentrată partea principală a activităților sale... Contabilitatea deschisă se desfășoară aici în cadrul unui sistem cu impozite complete. Acesta este exact opusul offshore-ului. Astfel de state suferă în principal de deficiențe fiscale și, în consecință, de sub-bugetare.

Mulți experți sunt înclinați să susțină că criza economică globală a apărut tocmai din cauza proliferării activităților companiilor offshore. Aproximativ 90% din marile afaceri rusești au fost transferate în zone economice libere.

Odată cu creșterea instabilității financiare din Statele Unite și deficitul bugetar național, guvernul a luat măsuri anti-criză, care au dus la impozite mai mari. Companiile mari, răspunzând la aceste măsuri, și-au transferat afacerea în zone offshore, în principal în Insulele Virgine Britanice, unde sunt înregistrate peste 800 de mii de întreprinderi.

Legalitatea muncii offshore

Din punctul de vedere al activităților companiei în zona offshore, se poate spune despre legalitatea tranzacțiilor sale economice și financiare. Dar din punctul de vedere al statului din care a plecat această afacere, se observă exact opusul.

După cum s-a descris mai sus, statul pierde sume uriașe de impozite neplătite, în plus, există o ieșire semnificativă de capital și investiții reale către alte țări, care nu sprijină și nu dezvoltă economia națională.

Multe companii offshore desfășoară activități ilegale în finanțarea terorismului, datorită faptului că în jurisdicțiile libere nu există un control financiar al tranzacțiilor și nu există un mecanism de relații contractuale deschise, toate activitățile sunt în secret.

Din acest punct de vedere, companiile offshore reprezintă o mare amenințare pentru întreaga societate, prin urmare, au fost create organizații speciale care dezvoltă măsuri pentru a preveni dezvoltarea unei astfel de afaceri:

• O astfel de organizație globală este FATF... Recomandările sale privind prevenirea finanțării terorismului și spălării banilor au fost adoptate de guvernele majorității țărilor.
• OECD- Organizația pentru dezvoltare economică și cooperare - menține, de asemenea, liste de țări și teritorii cu un sistem fiscal simplificat și cu legi financiare și economice netransparente.

Statele care susțin recomandările acestor organizații monitorizează mai atent firmele care cooperează în activitățile lor economice și economice cu companii din zone offshore recunoscute în general, limitează valoarea tranzacțiilor lor, efectuează identificarea completă a întreprinderilor și a proprietarilor acestora, exercită controlul asupra tarifarea produselor pentru a evita subevaluarea nerezonabilă.prețurile.

Intriga despre cum să alegeți o companie offshore

Videoclipul arată procesul de alegere a unei zone economice pentru a face afaceri:

Termenul „offshore” (offshore, în larg) - tradus literalmente ca departe (off) de coastă (țărm) sau „continent”, ceea ce indică retragerea capitalului către insule. Acest lucru nu este întotdeauna adevărat, deoarece astfel de zone preferențiale sunt prezente și pe continente. Pe de altă parte, în argoul american, cuvântul „țărm” în sine este adesea interpretat ca „a priva de ceva” sau „a smulge ca lipicios”. Astfel, o definiție mai exactă ar fi - „în afara teritoriului, unde sunteți taxat prea mult”. Există încă o semnificație a cuvântului „țărm” - o regiune sau regiune, care indică înregistrarea unei companii în afara regiunii de afaceri.

Pentru prima dată acest termen a fost folosit la mijlocul secolului trecut, deși însăși practica de a aduce afaceri în zone cu impozitare preferențială a fost folosită de grecii antici. În prezent, offshore sunt țări, regiuni sau anumite teritorii care oferă companiilor străine rate de impozitare reduse, precum și un sistem simplificat de înregistrare și depunere a documentelor de raportare. Au primit numele de zone offshore. Există mai mult de cincizeci dintre aceștia din urmă în lume. Acestea includ atât teritoriile insulare (Bahamas, Insulele Virgine, Aruba, Insulele Cayman, Cipru), cât și statele continentale (Costa Rica, EAU, Andorra, Monaco, Liechtenstein).

Astfel, dacă vorbim despre ce este o companie offshore, atunci este o companie înregistrată într-o zonă offshore, dar care operează în afara acesteia. Avantajul creării unor astfel de condiții pentru statele și regiunile în sine este atragerea ușoară a fondurilor străine către buget. Cel mai adesea, oferind posibilitatea înregistrării companiilor, țara primește o remunerație fixă ​​și, uneori, angajarea populației locale, în timp ce activitatea principală a companiei se desfășoară în țara sa.

Pentru mulți, conceptul de cont offshore este adesea asociat cu încălcarea legii, fraudă sau ascunderea veniturilor reale. Și ar trebui admis că acesta este într-adevăr cazul. Principala metodă de luptă a statului împotriva unor astfel de acțiuni este înăsprirea cerințelor de cooperare cu astfel de firme pentru companiile rezidente, precum și impunerea de sancțiuni asupra zonelor offshore de către diferite organizații internaționale. Aceasta înseamnă că, atunci când alegeți o zonă offshore potrivită pentru dvs., trebuie mai întâi să verificați dacă aceasta este inclusă în listele „negre” sau „gri”.

Scheme de lucru într-o zonă offshore și etape de înregistrare a companiei

În practică, pentru a deschide o companie într-o zonă privilegiată, vă puteți înregistra de la zero sau puteți cumpăra o companie offshore deja înregistrată în țara de care aveți nevoie. Pentru a face acest lucru, nu este necesar să faceți o călătorie chiar în zona offshore, dar este suficient să comandați un serviciu de la o companie intermediară. Deoarece există o anumită taxă pentru acest lucru, înainte de a alege această cale pentru dvs., este important să înțelegeți cine și în ce cazuri va fi cu adevărat benefic.

Scopurile înregistrării unei companii în larg

Din punct de vedere practic, scopurile pentru care companiile și conturile offshore pot fi deschise nu sunt doar reduceri de impozite. În realitate, acestea includ oportunități de afaceri destul de largi:

• Operațiuni de export-import... Aceasta este cea mai populară schemă care permite reducerea prețului bunurilor cât mai mult posibil în timpul exportului, trimițându-le către o companie offshore, cu revânzarea ulterioară către cumpărătorul efectiv la valoarea reală. Diferența rămâne în larg. La rândul său, la import, reducerea maximă a prețului se efectuează pentru a reduce TVA și taxele vamale. Uneori companiile care operează pe sistemul fiscal simplificat sunt implicate într-un astfel de sistem.
• Deschiderea conturilor bancare... Scopul principal al acestor conturi este acumularea și economisirea de capital, precum și efectuarea diferitelor operațiuni bancare. Astfel de conturi nu sunt supuse verificărilor de către autoritățile fiscale (spre deosebire de conturile standard din băncile străine), iar instituțiile financiare în sine nu diseminează informații despre sumele banilor clienților. Astfel de conturi pot fi deschise nu numai de companii, ci și de persoane fizice.
• Reducerea impozitelor și planificarea eficientă.
• Eliminarea dublei impuneri... Această opțiune este utilizată atunci când faceți afaceri pe piața internațională cu o gamă largă de țări.
• Lichidarea întreprinderilor... Utilizarea unei companii offshore în acest caz vă permite să accelerați procesul, precum și să rezolvați problema datoriilor existente ale companiei față de creditori sau bugetul. Pentru aceasta, o companie offshore nominală este inclusă în fondatorii companiei, după care principalii săi participanți pleacă și directorul general este înlocuit, ceea ce aduce complet compania într-o zonă privilegiată.

Tipuri de companii offshore

După tipul de activitate pentru companiile offshore, următoarele domenii sunt cele mai populare:

• Investiții... Desfășurarea activităților de investiții offshore vă permite să reduceți impozitarea, precum și să vă protejați capitalul de creditori în caz de faliment sau neplată. Acest lucru se realizează prin crearea de fonduri, trusturi, portofolii de investiții, companii de administrare și participații.
• Asigurare... O modalitate obișnuită de reducere a impozitării și creșterea profitabilității este crearea unei companii de asigurări captive (o filială care deservește doar compania-mamă). De exemplu, acest lucru poate fi utilizat în cazul în care legislația statului în care se desfășoară activitatea nu permite autoasigurarea. De asemenea, această metodă vă permite să efectuați asigurări pentru cazurile care nu sunt incluse în lista de asigurări la companiile de asigurări comerciale.
• Bănci... Astfel de instituții pot coopera doar cu firme și persoane fizice din străinătate sau străine. Este imposibil să cooperați cu cetățenii țării în care este înregistrată o astfel de bancă (adică zona offshore în sine), precum și cu companiile care operează în aceasta. Crearea unei bănci offshore personale pentru bănci și companii mari oferă o oportunitate nu numai de a primi stimulente fiscale, ci și de a-și organiza propriul centru de plăți fără a implica băncile străine ca intermediari.
• Companiile maritime și companiile maritime... Înregistrarea în zona offshore a unor astfel de companii vă permite să evitați aproape complet impozitele pe furnizarea de servicii de transport de marfă.
• comerț internațional... Aici, schemele de import și export sunt utilizate prin intermediul propriilor companii offshore. În acest caz, mărfurile sunt trimise direct de la vânzător cumpărătorului, iar intermediarul offshore participă la schemă doar pe hârtie.
• Administrarea și proprietatea proprietății... În practică, o companie offshore poate deține proprietăți imobiliare rezidențiale și comerciale și chiar facilități de producție. Teritoriul unor astfel de obiecte rămâne sub jurisdicția țării în care se află, dar obligațiile fiscale asupra acestora vor fi plasate în zona privilegiată a titularului drepturilor de autor. Aceasta înseamnă că, prin vânzarea sau închirierea unor astfel de proprietăți, puteți minimiza impozitele. Mai mult, de fapt, informațiile despre cine deține această proprietate sunt complet ascunse în realitate. Dacă vorbim despre facilități de producție, atunci luarea lor în larg face posibilă asigurarea companiei de confiscări de raideri, deoarece în acest caz interceptarea activelor este imposibilă.
• Leasing... Crearea unei companii de leasing offshore vă permite să achiziționați echipamente, reducând deducerile fiscale pe acestea. O astfel de companie nominalizată achiziționează proprietatea necesară și o închiriază societății-mamă. Plățile regulate de leasing plătite sunt taxate la cost, reducând impozitul pe venit total pentru compania-mamă, în timp ce offshore a redus ratele plăților primite.
• Licențierea... Este mult mai ușor să obțineți o licență offshore, care este utilizată în mod activ de instituțiile financiare (cazinouri online, brokeri valutari, companii de credit nebancare, operatori de turism, furnizori).
• Proprietate intelectuală și franciză... Pentru a reduce impozitarea atunci când primiți venituri din vânzarea unei licențe sau a unei francize, puteți transfera drepturile propriei companii offshore. În acest caz, compania-mamă nu va mai avea drepturi oficiale și va trebui, de asemenea, să obțină o licență și redevențe. Astfel de plăți pot fi supuse impozitului de repatriere a venitului dacă nu există acorduri între țările (în care se desfășoară activitatea și zona offshore) pentru a evita dubla impunere.

Proces de înregistrare a companiei offshore

Dacă decideți că înregistrarea unei companii offshore este o opțiune profitabilă pentru dvs., trebuie să știți în ce etape constă această procedură. În primul rând, asigurați-vă că zona pe care o alegeți este potrivită pentru a vă atinge obiectivele. Apoi, selectați numele companiei de creat care se potrivește activității. În acest sens, vă rugăm să rețineți că trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

• Numele nu trebuie să coincidă sau să fie în concordanță cu companiile existente înregistrate în offshore-ul relevant. Puteți verifica numele companiei în registre web speciale.
• Lipsa asocierilor cu organele guvernamentale.
• Dacă numele conține cuvintele - bancă, trust, fond, asigurare, acesta poate fi înregistrat numai dacă există o licență pentru desfășurarea unor astfel de activități.
• Numele nu trebuie să conțină un limbaj obscen, precum și cuvinte care indică terorismul, rasismul, violența, micșorarea demnității, insulta persoanei și religiei.

Dacă numele este aprobat de către registrator, următorul lucru de care aveți nevoie pentru a înregistra o companie offshore este să întocmiți documentele de constituire. Acesta este emis în formă tipărită și definește tipurile de activități ale companiei, precum și regulile de bază. Carta sau memorandumul de asociere trebuie redactate în limba de stat a țării în care se efectuează înregistrarea. Sunt necesare semnăturile tuturor directorilor (fondatori, acționari) și certificarea de către un notar. La prelucrarea documentelor printr-un intermediar, serviciile directorilor sau acționarilor nominalizați sunt adesea furnizate, ceea ce accelerează procedura și vă permite să ascundeți numele adevăratului proprietar.

Următoarea etapă este formarea capitalului autorizat. Aici trebuie să știți dacă legislația locală și-a stabilit dimensiunea minimă și cum afectează rata de impozitare obținută în offshore. De asemenea, pentru înregistrare este necesară o adresă legală, la care vor veni solicitări de la serviciul fiscal.

O companie offshore gata sau înregistrarea prin intermediari vă va scuti de aceste dificultăți, dar va necesita investiții financiare. În funcție de zonă, costul unei game complete de servicii poate varia de la 2.000 la 20.000 de dolari pe an. La fel, deschiderea unui cont într-o bancă offshore va fi un serviciu plătit de la 500 USD. Pe de altă parte, este mai ușor și uneori mai ieftin decât să faci totul singur. Pentru a crea o companie prin intermediar, aveți nevoie doar de documente care să vă confirme identitatea și locul de înregistrare, precum și o descriere a tipului de activitate.

Pro și contra ale utilizării offshore

Crearea unei companii într-o zonă offshore pare a fi foarte profitabilă pentru un antreprenor. La urma urmei, acest lucru oferă o serie de avantaje:

• Înregistrare rapidă;
• Ascunderea informațiilor despre beneficiarul real;
• Taxe reduse și raportare minimă;
• Capacitatea de a deschide un cont bancar în orice țară din lume;
• Acumularea sigură de capital în străinătate;
• Managementul proxy-ului.

Pe de altă parte, este posibil ca această opțiune să nu vă rezolve problemele și chiar să creeze altele noi. Deci, în practică, puteți întâlni următoarele dezavantaje:

• O atenție sporită din partea organismelor de control ale dreptului internațional și al statului.
• Diferențe în legislație... Înainte de a deschide o companie, trebuie să studiați bine în ce zonă este mai bine să vă deschideți tipul de afacere. Se poate dovedi că teritoriul cu cele mai atractive beneficii are probleme cu licențierea activităților dvs.
• Riscul pierderii afacerii... Întrucât lucrați prin reprezentanți și nu sunteți familiarizați cu legea, puteți deveni ținta escrocheriei, mai ales dacă cumpărați o companie gata făcută.
• Probleme cu obținerea împrumuturilor... Companiile offshore nu sunt credibile și șansa de a obține un împrumut este minimă.
• Reputație negativă... Înregistrarea într-o zonă offshore este asociată cu o activitate frauduloasă, deoarece există o ascundere legală a datelor despre proprietarii reali.
• Cost ridicat de întreținere... Acest dezavantaj este tipic pentru întreprinderile mici și companiile producătoare care operează exclusiv într-o singură țară. În acest caz, numai utilizarea conturilor offshore pentru acumularea de capital va fi rațională.

Înțelegând semnificația termenului offshore - ce este acesta în cuvinte simple și care sunt schemele posibile pentru utilizarea acestuia, veți putea aplica noi oportunități în practica de a vă conduce propria afacere, obținând beneficii pentru dezvoltarea sa.

O parte din taxele primite de statul în care se afla fabrica sau fabrica înainte de transferul drepturilor ajung în buzunarul proprietarului afacerii. Și cu ajutorul companiilor offshore ele evită impozitele pe tranzacțiile de cumpărare și vânzare, ascund adevărații proprietari ai afacerii și chiar ascund urmele de capital „criminal”. La urma urmei, multe dintre aceste „state fără taxe” nu dezvăluie informații despre tranzacțiile financiare.

Conform unor estimări, o treime din averea totală a milionarilor din lume este stocată astăzi în structuri offshore, aproximativ 11,5 trilioane. dolari (și nu includ titluri de valoare, proprietăți imobiliare, iahturi înregistrate în zone offshore). Acesta este aproape o zecime din toți banii de pe planetă. Mulți analiști consideră că prezența acestor zone a fost unul dintre motivele crizei financiare globale.

90% din marile afaceri rusești și aceeași cantitate a flotei cu armatori ruși sunt în larg. 80% din tranzacțiile de vânzare a valorilor mobiliare rusești se efectuează și prin aceste zone. Cum este benefic?

1. Impozite

In Rusia

Rata impozitului de bază - 20%, impozitul pe dividende - 9%

În larg

Impozitele sunt scăzute (de exemplu, în Cipru impozitul pe venit este de numai 10%, impozitul pe dividende 5%) sau deloc (Bahamas).

In Rusia

Compania rusă X are produse care pot fi vândute pentru a obține un profit de 1 milion de ruble. Din această sumă, taxa va fi de 200 de mii de ruble.

În larg

X vinde aceleași produse unui intermediar offshore (proprietarul este același cu cel al întreprinderii) la un preț redus cu un profit de 200 de mii de ruble. Profitul rămas (800 de mii de ruble) va fi primit de compania offshore prin revânzarea mărfurilor. Impozitul se plătește numai pentru 200 de mii de ruble câștigate în Rusia. Doar 40 de mii de ruble.

Total: Compania a economisit 160 de mii de ruble la impozitul pe venit. (200-40). Schemele offshore pot fi utilizate pentru a sustrage TVA, impozitul pe venitul personal, dividende, plăți sociale, plata diferitelor accize și taxe.

2. Secretul

In Rusia

Puteți afla despre proprietarii celor mai mari întreprinderi în rapoartele anuale ale companiilor.

În larg

Proprietarii companiilor nu au fost dezvăluiți.

Total: un rus bogat care nu dorește să se facă publicitate din orice motiv, înregistrează o companie offshore. Mai mult, această companie cumpără acțiuni ale companiei rusești. Astfel, afacerea este protejată în caz de persecuție a „proprietarului” de către autorități, atacuri de raideri etc.

3. Disponibilitate

In Rusia

Firmele iau 10-15 mii de ruble pentru asistență la înregistrarea unei noi companii. Perioada de înregistrare este de trei săptămâni. Fără ajutor, va dura și mai mult timp.

În larg

Puteți cumpăra o companie la cheie într-o oră. Costul serviciului este de la 1 la 15 mii de dolari. Vă puteți înregistra pentru o perioadă de 7 zile la 3 săptămâni.

În plus, în multe companii offshore nu există cerințe contabile, nu există control financiar de către autorități.

Total: Deschiderea și gestionarea unei companii offshore este extrem de simplă și adesea mai ieftină decât înregistrarea unei companii în Rusia.

Nikita Krichevsky, doctor în economie:

Utilizarea companiilor offshore este o practică la nivel mondial. Dar nicăieri nu sunt folosiți la o scară atât de mare ca în Rusia. Este greu de imaginat că aproape întreaga industrie a aluminiului din unele țări străine aparținea companiilor din insula Jersey și a metalurgiei feroase - companiilor înregistrate în Cipru (și așa o avem!). De regulă, companiile offshore dețin nu mai mult de 1% din întreprinderile europene și americane. Undeva acest lucru este reglementat la nivel legislativ, în alte țări se aplică reguli informale. Și dacă liderii mondiali spun că este necesar să se întărească măsurile împotriva companiilor offshore, atunci vorbim, în primul rând, despre schemele financiare care se desfășoară cu ajutorul lor pentru a reduce impozitarea.

În Rusia, cu ajutorul companiilor offshore, acestea evită nu numai impozitele, ci și protejează proprietatea de confiscările de raideri. Vorbim despre întreprinderile mici și mijlocii, deoarece proprietarii celor mai mari întreprinderi, care sunt incluși în cele mai înalte cercuri de putere, sunt deja protejați.

Și companiile offshore permit, evitând publicitatea, să includă reprezentanți ai autorităților federale și ai agențiilor de aplicare a legii din Federația Rusă printre beneficiarii (cei care realizează profit) ai companiei. Din cauza acestei din urmă circumstanțe nu sunt luate măsuri eficiente în Rusia pentru a preveni retragerea pe scară largă a banilor din țară în larg.