Bună ziua, dragă cititor.

Fiecare proprietar de mașină, mai devreme sau mai târziu, trebuie să facă față nevoii de a-și vinde propria mașină. Motivele vânzării pot fi complet diferite, dar astăzi nu vom vorbi despre ele.

Cred că nu este un secret pentru tine că în prezent toate tranzacțiile de vânzare de proprietăți sunt supuse impozitului pe venit. Acest lucru se aplică și tranzacțiilor care vizează vânzarea unei mașini.

Valoarea impozitului pe vânzările de mașini depinde de mai mulți factori, care vor fi discutați în acest articol. În plus, vom vorbi despre situații în care impozitul pe venit din vânzările de mașini Nu puteți plăti din motive complet legale.

Chiar dacă nu intenționați să vă vindeți mașina în viitorul apropiat, vă recomand să citiți textul acestui articol. Informațiile primite vă vor ajuta să evitați probleme inutile în viitor.

Pentru claritate, îmi propun să luăm în considerare în acest articol câteva exemple de vânzări de mașini:

1. Mașina Yenisei 1 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 500.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
2. Mașina Yenisei 2 a fost achiziționată în ianuarie 2014 pentru 300.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
3. Mașina Yenisei 3 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 200.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
4. Mașina Yenisei 4 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 350.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
5. Mașina lui Yeniseichik a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 200.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 250.000 de ruble.

În timpul studierii acestui articol, veți învăța cum să determinați valoarea impozitului pe vânzarea oricărei mașini și veți putea calcula cu ușurință suma contribuțiilor către stat pentru mașinile Yenisei.

Valoarea impozitului pe vânzările de mașini

Cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice se ridică în prezent la 13 la sută.

În ceea ce privește mașinile marca Yenisei, valoarea impozitului pe venit este:
450.000 * 0,13 = 58.500 de ruble.

De acord, suma este destul de impresionantă. Cu toate acestea, niciunul dintre vânzători nu va trebui să plătească toată această sumă.

Taxa de vânzare auto

Să luăm în considerare principalele situații în care valoarea impozitului poate fi redusă:

1. Lipsa veniturilor

Să aruncăm din nou o privire mai atentă la situația cu mașina Yenisei 1. Această mașină a fost cumpărată cu 500.000 de ruble și vândută cu 450.000 de ruble. Evident, în acest caz vânzătorul nu a primit niciun venit, adică. valoarea impozitului pe venit este 0.

Cu toate acestea, în acest caz, ar trebui să acordați atenție faptului că pentru a fi scutit de plata impozitului la vânzarea unui autoturism, trebuie să depuneți o declarație la biroul fiscal cu contractele de vânzare anexate (sau copii ale acestora). Despre termenele limită pentru depunerea unei declarații vom vorbi puțin mai târziu.

În acest caz, trebuie să existe 2 contracte, unul dintre ele a fost întocmit la cumpărarea unei mașini (în ianuarie), iar celălalt la vânzarea acesteia (în septembrie). Dacă contractul de cumpărare și vânzare a mașinii nu a fost păstrat, atunci ar trebui să apelați la alte modalități de reducere a impozitului.

2. Proprietatea de mașini pe termen lung

Luați în considerare mașina Yenisei 2, care a fost vândută cu 150.000 de ruble mai mult decât a cumpărat. De asemenea, această mașină nu va fi supusă impozitului pe venit, deoarece... el era deținut mai mult de 3 ani. Codul fiscal al Federației Ruse, articolul 217:

Următoarele tipuri de venituri ale persoanelor fizice nu sunt supuse impozitării (scutite de impozitare):
...
17 1) venituri încasate de persoane fizice pentru perioada fiscală corespunzătoare:

• din vânzarea obiectelor imobiliare, precum și a cotelor din imobilul menționat, ținând cont de specificul stabilit de art. 217 1 din prezentul cod;
• din vânzarea altor bunuri deținute de contribuabil timp de trei ani sau mai mult.

Astfel, deținerea pe termen lung a mașinii poate scuti complet vânzătorul de plata impozitului.

Dacă între cumpărarea și vânzarea mașinii au trecut 3 ani sau mai mult, atunci vânzătorul nu trebuie să plătească impozitși depuneți o declarație.

3. Deducere fiscală

Proprietarul unui autoturism poate conta pe primirea unei deduceri fiscale dacă nu a reușit să evite complet plata taxelor folosind una dintre metodele de mai sus.

Acest articol include mașinile Yenisei 3 și Yeniseichik, care au fost vândute cu mai mult decât au fost achiziționate și au fost deținute pentru mai puțin de 3 ani. În plus, proprietarul mașinii Yenisei 1 se aplică și în acest punct dacă a pierdut.

Articolul 220 din Codul fiscal:

Articolul 220. Deduceri de impozit pe proprietate
...
2. Deducerea impozitului pe proprietate prevăzută la paragraful 1 al paragrafului 1 al prezentului articol se acordă ținând cont de următoarele caracteristici:

1) se prevede deducerea impozitului pe proprietate:
...
în cuantumul veniturilor primite de contribuabil în perioada fiscală din vânzarea altor bunuri(cu excepția titlurilor de valoare) deținute de contribuabil pe o perioadă mai mică de trei ani, nedepășind în total 250.000 de ruble;

Deci, ce înseamnă impozit? deducere de 250.000 de ruble? În acest caz, 250.000 de ruble vor fi deduse din costul mașinii la vânzare, iar impozitul pe vânzarea mașinii va trebui plătit din suma rămasă.

Yenisei 1: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ruble.

Yenisei 3: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ruble.

Yeniseichik (250.000 - 250.000) * 0,13 = 0 ruble.

Vă rugăm să rețineți că o mașină vândută cu 250.000 de ruble sau mai puțin nu este supusă taxei pe vânzări. Cu toate acestea, rețineți că se oferă doar o deducere fiscală în valoare de 250.000 de ruble 1 dată pe an.

De exemplu, cu vânzarea simultană a mașinilor Yenisei 3 și Yeniseichik, valoarea taxei va fi:

(450.000 + 250.000 - 250.000) * 0,13 = 58.500 ruble.

4. Reducerea veniturilor cu valoarea cheltuielilor

Există o altă opțiune pentru reducerea sumei impozitului - reducerea veniturilor cu suma cheltuielilor. Articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse, partea 2:

2) în loc să primească o deducere a impozitului pe proprietate în conformitate cu paragraful 1 al prezentului alineat, contribuabilul are dreptul reduce cuantumul venitului său impozabil cu suma cheltuielilor efectiv efectuate și documentate de acesta aferente achiziționării acestei proprietăți.

Această opțiune are sens de utilizat dacă mașina este vândută pentru mai mult decât a fost achiziționată.

Metoda este potrivită pentru vânzarea mașinii Yenisei 4 (a fost cumpărată cu 350.000 de ruble și vândută cu 450.000 de ruble).

În acest caz, valoarea impozitului va fi:

Yenisei 4: (450.000 - 350.000) * 0,13 = 13.000 ruble.

Dacă în aceeași situație utilizați o deducere de 250.000, atunci valoarea impozitului va fi semnificativ mai mare:

Yenisei 4: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ruble.

Cu toate acestea, există momente când trebuie să utilizați a doua opțiune. De exemplu, dacă contractul de cumpărare a mașinii este pierdut și acesta nu poate fi furnizat biroului fiscal.

Notă, nu poate fi folosit în același timp(pentru aceeași mașină) cu o deducere de 250.000 și reducerea veniturilor cu costul cheltuielilor. Aveți voie să selectați doar una dintre opțiuni.

Deci, voi da din nou o listă a situațiilor în care impozitul pe vânzarea unei mașini nu poate fi plătit:

• Costul mașinii la vânzare este mai mic decât costul la cumpărare;
• Deținerea unei mașini timp de 3 ani sau mai mult;
• Prețul de vânzare al mașinii este de 250.000 sau mai puțin.

În toate celelalte cazuri, va trebui să plătiți impozit atunci când vindeți o mașină. Apropo, începând din 2011, vânzarea unei mașini se poate face după o schemă simplificată.

Ce opțiune de reducere a taxelor ar trebui să aleg?

Următorul tabel prezintă cele mai bune opțiuni pentru cele mai frecvente situații:

Nu în orice situație taxa poate fi redusă la 0, dar folosind tabelul de mai sus puteți obține suma minimă de plată.

Procedura de plată a impozitului la vânzarea unui autoturism

Vă rugăm să rețineți că, chiar dacă, conform calculelor dvs., nu datorați nimic autorităților fiscale după vânzarea mașinii, mai trebuie sa faci o declaratie. Singura condiție în care nu trebuie să depuneți o declarație în 2019 este să aveți mașina de mai mult de 3 ani.

Declarația fiscală pentru anul curent (2019) este datorată la începutul anului următor (2020). Termenul limită pentru care biroul fiscal să vă accepte declarația fără penalități este 30 aprilie. Vă recomand să depuneți declarația la sfârșitul lunii februarie sau începutul lunii martie, deoarece... Până la sfârșitul lunii martie începe sezonul cozilor la fisc.

Când vindeți o mașină, o declarație fiscală este completată folosind un program special care poate fi descărcat de pe site-ul fiscal. Permiteți-mi să subliniez că programul pentru 2019 va apărea abia la începutul lui 2020. Nu are sens să folosești programele de anul trecut, pentru că... Legile fiscale se pot schimba semnificativ pe parcursul unui an.

Pe lângă depunerea unei declarații fiscale, vânzătorul de mașini trebuie să plătească și impozit pe venit. Acest lucru se poate face fie imediat după vânzarea mașinii, fie după depunerea unei declarații fiscale (dar înainte 15 iulie).

Taxa pe vânzările de mașini pentru nerezidenți ai Federației Ruse

Plata taxei la vânzarea unui autoturism de către nerezidenți merită o atenție deosebită. În primul rând, să ne dăm seama cine este recunoscut ca rezident fiscal al Federației Ruse (articolul 207 din Codul fiscal):

2. Rezidenții fiscali sunt persoane fizice care se află efectiv în Federația Rusă timp de cel puțin 183 de zile calendaristice în următoarele 12 luni consecutive. Perioada de ședere a unei persoane în Federația Rusă nu este întreruptă de perioadele de plecare a acestuia în afara teritoriului Federației Ruse pentru tratament sau formare pe termen scurt (mai puțin de șase luni), precum și pentru efectuarea muncii sau a altor atributii legate de efectuarea lucrarilor (prestarii de servicii) in domeniul materiilor prime de hidrocarburi offshore.

Toți ceilalți vânzători de mașini din Federația Rusă nu sunt rezidenți fiscali.

Caracteristici ale plății impozitului de către nerezidenți:

• 1. Valoarea taxei este 30 la sută din costul mașinii.
• 2. Nerezidenții Federației Ruse nu pot beneficia de deducerea fiscală, adică. trebuie să plătească impozit pe valoarea integrală a vânzării.
• 3. Dacă un nerezident deține o mașină timp de 3 ani sau mai mult, atunci el este scutit de plata impozitului. Acest alineat se aplică tranzacțiilor încheiate după 1 ianuarie 2019.

Atenţie! Până la 1 ianuarie 2019, nerezidenții Federației Ruse trebuiau să plătească impozit pentru vânzarea unei mașini, chiar dacă dețineau mașina mai mult de 3 ani.

Dacă ați vândut o mașină în 2018 sau mai devreme și nu ați fost rezident fiscal al Federației Ruse, atunci rețineți că va trebui să plătiți impozit pentru vânzarea mașinii în orice caz. Și valoarea sa este de 30 la sută din prețul de vânzare.

Asa de, hai sa rezumam acest articol:

1. După vânzarea mașinii, ar trebui să alegeți o metodă care va reduce la minimum valoarea taxei.
2. Depuneți declarația de impozit până la 30 aprilie a anului următor vânzării.
3. Plătiți taxa până la data de 15 iulie a anului următor vânzării.

Sunt sigur că după ce am citit acest articol, calcularea impozitului pe vânzarea oricărei mașini nu va fi dificilă.

Mult succes pe drumuri!

Mult succes pe drumuri!

Am cumpărat o mașină în 2019. Suma din contract este de 100 de mii Dacă o vindem cu 500 de mii, trebuie să plătim impozit? Vindem o mașină o dată anul acesta.

Ce fel de informații ar trebui să fie în contract pentru a nu plăti impozit? Vă mulțumesc anticipat pentru răspuns

Alexey-532

o zi buna! Sunt antreprenor individual in sistemul de transport marfa si taxe UTII din ianuarie 2018. Aveam in stoc doua camioane pe care le-am achizitionat in 2014 si le-am vandut in septembrie 2018! din moment ce nu s-a folosit sistemul simplificat de impozitare s-a depus o declaratie zero, la care fiscul a reactionat foarte prost si cere plata sistemului de impozitare simplificat in cuantum de 15% din valoarea tranzactiei, dar acestea nu au fost folosite in reclama mea. activități, cărora fiscul le spune că nu pot dovedi acest lucru! Acțiunile mele?

Lena, în acest caz va trebui să plătiți impozit:

(500.000 - 250.000) * 0,13 = 32.500 ruble.

Dacă mașina este vândută cu 250.000 sau mai puțin, atunci nu va exista nicio taxă.

Mult succes pe drumuri!

Alexei, Buna ziua.

Pregătiți niște dovezi că mașinile nu au fost folosite în activități comerciale și furnizați-le biroului fiscal. Dacă nu puteți ajunge la un acord cu autoritățile fiscale, atunci soluționați disputa prin instanță.

Mult succes pe drumuri!

Tatyana86

Bună ziua. Vă rog să-mi spuneți dacă o mașină a fost cumpărată în februarie 2016 cu 707 mii și vândută în octombrie 2018 cu 1 milion, atunci cât de mult va trebui plătită impozitul? Și se poate profita de deducerea de 250 de mii în acest caz?!

Tatiana, Buna ziua.

1. Suma impozitului: (1.000.000 - 707.000) * 0,13 = 38.090 ruble.

2. Puteți folosi deducerea, dar taxa va fi mai mare:

(1.000.000 - 250.000) * 0,13 = 97.500 ruble.

Deci nu are rost.

Mult succes pe drumuri!

Evgeniy-315

Mașina a fost achiziționată în iulie 2017 de la un dealer auto pentru 579 mii de ruble. vândut în mai 2018 pentru 440 de mii de ruble. La fisc a fost depusă o declarație cu contracte de cumpărare și vânzare. Biroul fiscal nu acceptă un acord pentru achiziționarea unei mașini, necesită confirmare prin cecuri și există un cec doar pentru 225 de mii de ruble. Suma rămasă a fost transferată de către bancă către reprezentanța auto pe bază de împrumut. Este legal refuzul inspectorului fiscal? De ce contractul de cumpărare și vânzare nu este o confirmare?

Am vandut un apartament, un teren, o masina......

În perioada 1 ianuarie - 30 aprilie 2011, se desfășoară o campanie de declarare a veniturilor primite de persoane fizice în anul 2010.

Datorită faptului că în 2010 s-au făcut unele modificări la codul fiscal cu privire la această problemă, ne-am adresat pentru clarificări la inspectorul fiscal superior al Inspectoratului Interdistrital al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. 8 pentru Republica Buriația Olga Vasilievna Nepomnyashchikh .

Olga Vasilyevna, care este încă obligată să depună o declarație de venit primită în 2010 la fisc?

Obligația de a depune la fisc o declarație de venit încasat în anul 2010 a rămas pentru persoanele fizice care și-au vândut bunurile (locuințe, nerezidențiale, terenuri, autovehicule) care erau în proprietate de mai puțin de 3 ani.

Când vindeți case rezidențiale, apartamente, camere, dachas, terenuri de până la 1.000.000 de ruble, valoarea venitului nu este supusă impozitului. Venitul de peste 1.000.000 de ruble este impozitat cu 13%. De exemplu: un cetățean a vândut un apartament cu 1.200.000 de ruble, impozitul de plătit va fi de 26.000 de ruble (1.200.000 - 1.000.000 = 200.000 x 13% = 26.000 de ruble).

Când vindeți alte proprietăți (transport, proprietăți nerezidențiale) până la 250.000 de ruble, suma venitului nu este impozitată

Venitul peste 250.000 de ruble este impozitat cu 13 la sută. De exemplu: un cetățean a vândut un vehicul pentru 350.000 de ruble, impozitul de plătit va fi de 13.000 de ruble (350.000 – 250.000 = 100.000 x 13% = 13.000 de ruble).

Ținând cont de modificările aduse Codului Fiscal, persoanele care au vândut bunuri aflate în proprietatea lor de peste trei ani sunt scutite de depunerea declarației fiscale.

Să presupunem, dintr-un motiv oarecare, o persoană care a primit venituri din vânzarea proprietății nu a depus o declarație de venit încasat la inspectoratul fiscal, va afla inspectoratul despre faptul că o anumită persoană a primit venituri din vânzarea proprietății?

Da, o va face. La urma urmei, toate autoritățile de înregistrare, în conformitate cu articolul 85 din Codul fiscal, furnizează autorităților fiscale informații despre tranzacțiile cu bunuri imobiliare și vehicule.

Și chiar și costul proprietății vândute?

Și asta de asemenea

De exemplu, în 2010, cetățeanul I. din satul Selenginsk a vândut un apartament cetățeanului O. din sat. Kabansk. Cetateanul O. va dori cu siguranta sa-si exercite dreptul de a primi o deducere a impozitului pe proprietate la achizitionarea unui apartament si sa primeasca o rambursare de 13% din pretul de achizitie. El va depune la fisc documente care vor indica cheltuielile sale reale pentru achiziționarea unui apartament în satul Selenginsk.Astfel, organul fiscal va primi documente care confirmă veniturile cetățeanului I. din vânzarea proprietății.

Există și alte surse de informații despre valoarea proprietății vândute.

Olga Vasilievna, vei fi de acord cu mine că uneori oamenii pur și simplu uită să depună o declarație la fisc, fără nicio intenție. Cum va decurge inspecția?

În ciuda faptului că depunerea declarației fiscale este în sarcina contribuabilului, inspectoratul fiscal desfășoară o amplă activitate explicativă în rândul populației, folosind toate metodele posibile (ziar, radio, pliante de propagandă, interacțiune cu șefii de administrație etc.). În cazul în care, după finalizarea campaniei de declarare (după 30 aprilie), inspecția stabilește absența unei declarații de la un potențial declarant, acestuia i se transmite o notificare scrisă privind necesitatea depunerii unei declarații 3NDFL.

Până la ce oră se plătește impozitul pe venitul primit din vânzarea proprietății?

Există vreo răspundere pentru depunerea cu întârziere a unei declarații și neplata impozitului?

Da, o astfel de răspundere este prevăzută de Codul Fiscal.

Dacă declarația nu este depusă în termen de 180 de zile, amenda va fi de 5% din valoarea impozitului, supusă plății suplimentare pentru fiecare lună completă și parțială de întârziere, dar nu mai puțin de 1000 de ruble; De exemplu: pentru 2009, un contribuabil din satul Selenginsk a depus o declarație privind vânzarea unei clădiri rezidențiale după 30 aprilie 2010, conform declarației, a calculat impozitul pe venit plătit în valoare de 1500 de ruble, o amendă în valoare de de 5% din valoarea impozitului s-a ridicat la 75 de ruble (1500x5%= 75 de ruble), prin urmare a fost amendat în valoare de 100 de ruble

În legătură cu modificările aduse Legii federale nr. 229 care au intrat în vigoare la 3 septembrie 2010, amenda minimă a fost majorată la 1000 de ruble.

Mai mult de 180 de zile – 30% din suma taxei suplimentare plus 10% pentru fiecare lună completă și parțială de întârziere începând din a 181-a zi.

Pentru neplata sau cu întârziere la plata impozitului pe venitul persoanelor fizice se va aplica o amendă în cuantum de:

20% din valoarea impozitului neachitat;

40% din valoarea impozitului neachitat, dacă taxa nu a fost plătită intenționat.

Ce să faci dacă întâmpinați dificultăți în completarea declarației?

În acest caz, contribuabilul, la discreția sa, poate contacta biroul fiscal (linia de asistență 41-7-47) sau poate apela la serviciile unor „terți” și, de asemenea, dacă există acces la internet, poate accesa site-ul fiscal.

Să încercăm să ne dăm seama de ce depinde mărimea plății impozitului, dacă trebuie să o plătiți în cazul dvs. și cum se poate face acest lucru.

Portalul a primit sfaturi în această privință de către avocatul auto și activistul pentru drepturile omului Serghei Lyalikov.

Orice cetățean care primește un venit trebuie să plătească statului 13% din această sumă. Când vine vorba de salarii, angajatorul este responsabil pentru impozite. Dacă intenționați să vindeți proprietăți (și, prin urmare, să primiți venituri!), atunci va trebui să interacționați singur cu Serviciul Fiscal Federal (FTS).

Cu toate acestea, toate următoarele nu se aplică persoanelor care au deținut mașina timp de 3 sau mai mulți ani înainte de a fi vândută. Veniturile din vânzarea unui astfel de autoturism nu sunt deloc supuse impozitării în conformitate cu clauza 17.1 din art. 217 din Codul Fiscal al Federației Ruse și nu este necesară informarea autorităților fiscale cu privire la vânzarea unei astfel de proprietăți.

Vă rugăm să rețineți: perioada în care mașina a fost deținută de contribuabil se calculează nu din momentul înregistrării la Inspectoratul de Stat pentru Siguranța Circulației, ci din momentul în care vehiculul a fost dobândit în proprietate. În consecință, data de expirare a acestei perioade este ziua în care se încheie tranzacția de vânzare a mașinii către noul proprietar. Cu alte cuvinte, dacă o persoană îți cumpără mașina la sfârșitul lunii decembrie 2014, dar o înmatriculează la începutul lunii ianuarie 2015, Serviciul Fiscal Federal va considera că ai primit venituri în 2014.

Ce ar trebui să faci dacă deții mașina ta de mai puțin de trei ani?

Depuneți o declarație de impozit pe venit la Serviciul Fiscal Federal și indicați acolo suma primită din vânzarea mașinii. Chiar dacă dintr-un motiv sau altul nu datorați statului nici măcar o rublă. Despre termenele și modalitățile de depunere a declarației, precum și sancțiunile pentru nedepunerea acesteia vom vorbi mai jos.

Ce va servi ca confirmare a duratei de proprietate a mașinii și a valorii acesteia?

Un astfel de document poate servi drept . Pentru orice eventualitate, vă recomandăm să păstrați copii ale tuturor acordurilor privind tranzacțiile auto pe care le-ați încheiat vreodată. Este necesar ca faptul transferului de bani către vânzător să fie documentat. Dovezile pot fi un cec, o chitanță, un certificat care confirmă depunerea banilor într-un cont sau, în ultimă instanță, o chitanță.

În ce cazuri nu poți plăti taxa pe vânzări?

Dacă dețineți mașina de mai mult de trei ani, așa cum sa menționat mai sus.
- Dacă vă documentați că vindeți mașina mai ieftin decât ați cumpărat-o, adică veniturile pe care le-ați primit din vânzarea mașinii nu sunt compensate cu cheltuielile efectuate anterior.
-Dacă ați vândut mașina cu mai puțin de 250 de mii de ruble.

Ultimul punct merită să insistăm mai detaliat. 250 de mii de ruble este limita pentru deducerea impozitului pe proprietate, care este prevăzută de versiunea modernă a Codului fiscal. Cu această sumă puteți reduce legal baza de impozitare (în acest caz, suma primită din vânzarea mașinii). Dacă nu puteți documenta că ați cumpărat mașina pentru mai mult decât vindeți, trimiteți o cerere de deducere fiscală împreună cu declarația dvs. (nu este furnizată automat). Apoi suma taxei va fi calculată folosind o formulă simplă: (Suma vânzării - 250.000) * 0,13. În consecință, dacă vindeți o mașină pentru mai puțin de 250 de mii, atunci baza de impozitare va fi zero.

Ce impozit ar trebui să plătesc dacă vând o mașină pentru mai mult decât a fost cumpărată?

În acest caz, ar trebui să vă ghidați după formula pe care am dat-o mai sus: scădeți suma achiziției din suma vânzărilor și înmulțiți rezultatul cu 0,13. Adică, dacă ați cumpărat o mașină cu 500 de mii de ruble și o vindeți cu 600 de mii de ruble, atunci veți plăti impozit pe 100 de mii. Cu toate acestea, chiar dacă obțineți un anumit beneficiu, dar vindeți mașina pentru mai puțin de 250 de mii de ruble, mai au dreptul de a utiliza deducerea fiscală și de a nu plăti nimic statului.

Cum să depun o declarație de impozit pe venit?

Îl puteți trimite în trei moduri:
- Veniți personal la departamentul districtual al Serviciului Fiscal Federal și completați formularul de declarație acolo.
- Trimiteți declarația completată Serviciului Federal de Taxe printr-o scrisoare valoroasă cu o listă a anexelor.
- Trimiteți o declarație prin intermediul site-ului web al Serviciului Fiscal Federal r78.nalog.ru. În secțiunea corespunzătoare privind impozitul pe venitul personal (NDFL), există un link pentru a descărca formularul necesar cu instrucțiuni detaliate pentru completarea acestuia, precum și un program special de asistent informatic „Declarația 2010”.

Până la ce dată pot depune o declarație?

Trebuie să anunțați Serviciul Fiscal Federal despre veniturile dvs. în anul următor după ce ați vândut mașina. Dacă ați făcut o tranzacție în 2014, atunci în 2015 trebuia să depuneți o declarație până la 3 mai 2015. Informațiile despre termenele limită variază de la an la an și, de obicei, „termenul limită” pentru anul următor este anunțat la sfârșitul anului precedent. Deci, dacă vă vindeți „calul de fier” acum, nu uitați să vă uitați la r78.nalog.ru în decembrie 2014.

Ce se întâmplă dacă nu depuneți o declarație?

Potrivit articolului 119 din Codul fiscal, nedepunerea declarației în termenul prevăzut se pedepsește cu amendă de 5% din valoarea impozitului pentru fiecare lună întreagă de la data limită de depunere a declarației, dar nu mai mult de 30% din aceasta. sumă și nu mai mult de 1000 de ruble. Și din moment ce nu ați informat Serviciul Federal de Taxe pentru cât ați vândut mașina, cel mai probabil vă veți confrunta cu o amendă minimă de 1.000 de ruble.

În cazul în care contractul de cumpărare și vânzare pentru o mașină este pierdut, este posibil să îl obțineți de la MREO unde a fost înmatriculată mașina?

Legislația oferă o astfel de oportunitate: conform clauzei 38 din Ordinul Ministerului Afacerilor Interne nr. 1001, care reglementează regulile de înmatriculare a vehiculelor, angajații MREO sunt obligați să vă returneze contractul de cumpărare și vânzare inițial al mașinii în posesia dacă depuneți o cerere scrisă corespunzătoare.

Voi fi taxat dacă vând o mașină prin procură?

„Vânzarea” unei mașini prin procură nu este o tranzacție de cumpărare și vânzare în condițiile legii, deoarece proprietarul nominal nu se schimbă. Dacă vindeți o mașină prin procură la trei ani de la cumpărare sau știți cu siguranță că cumpărătorul nu o va revând în temeiul contractului până la expirarea acestei perioade de proprietate de trei ani, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la depunerea unei declarații.

Altfel e dacă ai deținut mașina mai puțin de trei ani și apoi ai vândut-o la prețul „general”. Cereți cumpărătorului să vă anunțe în timp util dacă decide să îl înregistreze oficial pe numele său sau să îl revândă în baza unui contract. Apoi veți putea ști exact când trebuie să depuneți o declarație și să evitați sancțiunile de la Serviciul Fiscal Federal. Nu ar trebui să vinzi o mașină prin procură dacă nu cunoști bine cumpărătorul și nu ai ocazia să-l contactezi rapid.



Orice vânzare presupune venituri, iar veniturile din țara noastră sunt supuse impozitelor. Pentru a nu încălca legea, dar și pentru a nu plăti în exces, trebuie să cunoașteți această lege.

Dintre bunurile mobile scumpe, cetățenii cumpără și vând cel mai adesea mașini, așa că mulți oameni trebuie să știe ce taxe sunt impuse la vânzarea unei mașini.

O mașină devine proprietate în trei cazuri:

1. la primirea lui ca moştenire. Moștenitorul devine proprietar de la data decesului fostului proprietar al autoturismului;
2. ca un cadou. Proprietatea autoturismului începe de la data semnării acordului de donație;
3. la cumpărarea unei mașini. Punctul de plecare aici este data contractului de cumpărare și vânzare.

Indiferent de modul în care echipamentul cade în mâinile proprietarului, trebuie să salvați întotdeauna toate documentele (acorduri, cecuri, chitanțe, testamente). Ele pot fi utile dacă apare necesitatea vinderii mașinii și ajută la determinarea venitului impozabil la vânzarea mașinii.

Vânzarea unei mașini de către o persoană fizică: taxe și cerințe

Înainte de a publica un anunț, ar trebui să aflați exact dacă plătiți impozit atunci când vindeți o mașină sau dacă aveți dreptul la beneficii. De asemenea, este important să știți dacă va trebui să pregătiți rapoarte către biroul fiscal. O declarație fiscală nu se întocmește numai dacă mașina este deținută de vânzător de mai mult de trei ani. În acest caz, nu se percep sau se plătesc taxe pe vânzări, iar organul fiscal nu este notificat cu privire la o astfel de tranzacție.

Dacă mașina este vândută în primii trei ani de la data primirii, atunci impozitul se plătește la vânzarea mașinii (deținută pentru mai puțin de trei ani).

Exemplul 1. Sotnikov I.I. Bunicul și-a dat mașina pentru că din motive de sănătate nu a mai putut să o conducă. Din martie 2013, Sotnikov a călătorit prin împuternicire cu o înregistrare în documentele de asigurare. Atunci bunicul a decis să întocmească un act de cadou pentru nepotul său, iar aceștia au întocmit un act de cadou din 15 ianuarie 2015. În 2016, Sotnikov a cumpărat o mașină străină nouă și a vândut cadoul bunicului său pentru 210.000 de ruble.

Dacă acordul de cadou ar fi fost întocmit imediat, în martie 2013, atunci Sotnikov nu ar fi fost nevoit să plătească nicio taxă și să se raporteze la autoritățile fiscale. Dar oficial a devenit proprietar abia în ianuarie 2015, au trecut mai puțin de trei ani de atunci, așa că este obligat să întocmească și să depună un document spre verificare la fisc.

Cât impozit va trebui să plătească pentru vânzarea mașinii? Conform articolului 220 din Codul fiscal al Rusiei, un cetățean este scutit de plata impozitului pentru vânzarea unei mașini în trei cazuri:

1. mașina este deținută de trei ani sau mai mult;
2. echipamentul a fost vândut la un preț mai mic decât a fost achiziționat;
3. suma încasărilor din vânzare nu depășește 250.000 de ruble - o deducere fiscală standard.

Să luăm în considerare toate cazurile pentru Sotnikov I.I. Mașina se află în proprietatea documentară de aproximativ doi ani, ceea ce înseamnă că nu este scutită de taxa pe vânzări. Proprietarul nu a cumpărat mașina, i-a fost făcută cadou. Aceasta înseamnă că nu a făcut nicio cheltuială inițială pentru asta. Și sub acest punct el nu este scutit de impozit.

Suma încasărilor din vânzarea mașinii lui Sotnikov s-a ridicat la 210.000 de ruble, iar deducerea standard neimpozabilă este de 250.000 de ruble. 210000-250000=-40000 (ruble). Rezultatul beneficiului material este negativ, adică este absent. Sotnikov nu va plăti impozit pe vânzările de mașini în 2017.

Cum se calculează taxa pe vânzările de mașini

Cetățenii care își vând mașina, pe care o dețin de mai bine de trei ani, nu trebuie să-și facă griji cu privire la valoarea impozitului pe vânzări sau la pregătirea unei declarații fiscale. Toate aceste calcule nu sunt pentru ei. Să ne uităm la un exemplu de calcul al impozitului atunci când vindeți o mașină pe care proprietarul o deține de mai puțin de trei ani.

Exemplul 2. Cetățeanul Petrov P.P. mi-am vândut mașina cu 500.000 de ruble. L-am cumpărat acum un an cu 450.000 de ruble. A păstrat contractul de cumpărare și vânzare, cecurile și chitanța de la vânzător care confirmă primirea banilor. Petrov are două moduri de a calcula impozitul pe vânzări:

• prin costuri;
• conform deducerii standard (250.000 de ruble).

Impozitul pe vânzarea unei mașini (mai puțin de trei ani de proprietate) pe baza costurilor se calculează după cum urmează:

După cost. 500 000-450 000=50 000. Venitul din vânzare s-a ridicat la 50 000 de ruble. Această sumă este impozitată cu o cotă de 13%. 50000*0,13 = 6.500 (ruble). Valoarea impozitului a fost de 6.500 de ruble.

Prin deducere calculul arată astfel: 500.000 - 250.000 = 250.000 (ruble). Aceasta este suma impozabilă. Suma impozitului pe vânzarea unei mașini prin deducere va fi: 250.000 * 0,13 = 35.500 (ruble).

Pentru Petrov, care a păstrat toate documentele legate de achiziționarea mașinii sale, valoarea impozitului va fi de doar 6.500 de ruble, așa că nu este profitabil pentru el să aplice deducerea standard.

Să rezumăm întrebarea ce sumă este impozitată atunci când vinde o mașină:

1. Vehiculul este deținut timp de trei ani sau mai mult - nu se plătește impozit pe vânzări, indiferent de suma veniturilor primite din vânzare.
2. Mașină deținută de mai puțin de trei ani:

• o sumă care depășește 250.000 de ruble este impozitată;
• Diferența dintre prețul de cumpărare și prețul de vânzare este impozitată (sub rezerva prezenței tuturor documentelor justificative).

Întrucât perioada fiscală este un an calendaristic, deducerea standard pentru vânzarea unui autoturism este prevăzută o singură dată în cursul acestui an.

Exemplul 3. Familia Simonov avea deja o mașină, cumpărată în urmă cu doi ani și înmatriculată soțului/soției, când a primit cadou de la bunicul său o mașină străină veche. La consiliul de familie s-a decis să se vândă ambele mașini și să se cumpere una mai scumpă și mai nouă. Nu s-au păstrat documentele pentru cumpărarea primei mașini din familie, iar cadoul de la bunic i-a costat pe soți complet gratuit. Deci, în acest caz, nu este necesar să se calculeze impozitul pe cheltuieli.

S-au vândut mașini:

• primul - pentru 260.000 de ruble în septembrie 2016;
• al doilea - pentru 120.000 de ruble în noiembrie 2016.

Ca urmare, familia a primit un venit de 380.000 de ruble. Deoarece ambele mașini au fost vândute în același an calendaristic, deducerea standard în valoare de 250.000 de ruble poate fi aplicată o singură dată. (260000+120000) -250000=130000 ruble - aceasta va fi baza de impozitare pentru Simonov. Calcul impozitului: 130000*0,13=16900 ruble.

Dacă una dintre unitățile de echipament ar fi fost vândută de Simonov nu în noiembrie, ci după 1 ianuarie a anului următor, atunci suma netaxată la vânzarea mașinii s-ar fi aplicat ambelor mașini: 250.000 de ruble într-un an și aceeași sumă în următorul. Și apoi valoarea impozitului ar fi calculată diferit:

• anul trecut: 260000-250000=10000*0,13=1300 ruble;
• pentru anul curent: 120.000-250.000 = - 130.000 ruble.

În anul curent, partea impozabilă a venitului este negativă, adică nu se percepe impozit. Simonov ar fi putut plăti doar 1.300 de ruble impozit anul trecut în loc de 16.900 de ruble, iar anul acesta ar fi putut să nu plătească deloc impozit.

Când se plătește impozitul pe vânzările de mașini?

Proprietarul unui vehicul care și-a vândut echipamentul este obligat să raporteze acest lucru organelor fiscale dacă deține mașina de mai puțin de trei ani. Pentru aceasta, există un formular special de declarație fiscală 3-NDFL. Acest document indică toate datele contribuabilului, taxa după vânzarea mașinii și valoarea acesteia.

Declarațiile sunt acceptate de serviciile fiscale în perioada 1 ianuarie – 30 aprilie inclusiv a anului următor. Cetățeanul Simonov din exemplul 3, care și-a vândut mașinile în 2016, trebuie să-și declare veniturile din această vânzare până la 30 aprilie 2017. Și este obligat să-și plătească impozitul în valoare de 16.900 de ruble până la 15 iulie 2017.

Dacă încalci termenul limită de plată a taxelor atunci când vinzi o mașină, contribuabilul va fi pedepsit. Pe lângă impozitul de bază, va trebui să plătească o amendă pentru întârzierea plății.

Dacă declarația fiscală nu este depusă până la 30 aprilie, contravenientul va fi amendat cu 5 la sută din valoarea impozitului. Mai mult, aceste 5% vor fi acumulate pentru fiecare lună restante. Legiuitorul a introdus restricții: valoarea amenzii trebuie să fie de cel puțin 1.000 de ruble, dar nu mai mult de 30 la sută din valoarea impozitului neplătit.

Și dacă declarația este depusă la timp, dar plata în sine este întârziată, atunci contravenientul se va confrunta cu sancțiuni: i se va aplica o amendă de 20 la sută din valoarea impozitului. Legea este strictă, dar implementarea ei nu este deosebit de dificilă, trebuie doar să:

• depune declarațiile la fisc la timp;
• calcula corect sumele de impozit;
• plătiți toate taxele la buget la timp.

Dragi utilizatori, în comentariile la articole, răspunsurile vor fi publicate doar la întrebări legate de textul articolului în sine. Dacă doriți un răspuns la o întrebare despre situația dvs. specifică sau aveți nevoie de ajutor pentru calcularea impozitelor, vă rugăm să contactați .

Mulți oameni sunt interesați: vor trebui să plătească taxe atunci când vând o mașină, eludând în același timp cerințele fiscale și evitând cheltuieli suplimentare? Sistemul fiscal rusesc este considerat destul de moale în comparație cu țările occidentale, totuși, un impozit pe venit de 13% provoacă adesea multă indignare. Impozitele pe transport și pe venitul personal reprezintă o parte importantă a bugetelor la toate nivelurile, iar sustragerea acestora duce la probleme foarte grave.

Taxe pentru vânzarea și cumpărarea de mașini

Vânzarea de mașini este unul dintre tipurile de venituri, informații despre care sunt furnizate organului fiscal de la locul de înmatriculare. in orice caz vânzările de mașini nu sunt impozitate în toate cazurile, este important să cunoașteți câteva nuanțe importante. Să ne uităm la cele mai frecvente situații și întrebări frecvente:

• Mi-am vândut mașina: va trebui să plătesc impozit pe venit? Această taxă trebuie plătită numai dacă dețineți mașina de mai puțin de trei ani. Dacă au trecut deja 3 ani, atunci tranzacția nu va fi impozitată și nu este necesară depunerea unei declarații la organul fiscal cu privire la aceasta.

De asemenea, nu va trebui să plătiți taxe dacă costul mașinii vândute nu depășește 250.000 de ruble. Aceasta este suma minimă supusă taxei, iar dacă mașina costă mai puțin, atunci vânzătorul nu va suporta costuri fiscale suplimentare.

• Va trebui să plătesc impozit dacă mașina este vândută pentru mai mult decât a fost cumpărată? Da, o astfel de tranzacție este considerată venit, deci este obligatoriu impozitată. Cu toate acestea, puteți plăti o taxă nu pentru întreaga sumă, ci doar pentru diferența dintre venituri și cheltuieli, adică doar pentru suma profitului.

De exemplu, o persoană a cumpărat o mașină pentru 350.000 de ruble, iar un an mai târziu a găsit un cumpărător pentru ea pentru 400.000 de ruble. Dacă au fost păstrate atât contractele de vânzare, cât și documentele de plată, impozitul poate fi plătit numai pe venit, adică pe 50.000 de ruble. 13% din această sumă va fi de 6.500 de ruble.

• Dacă ați cumpărat o mașină, ce taxă va trebui să plătiți? La finalizarea unei tranzacții, cumpărătorul nu trebuie să plătească impozite, deoarece nu realizează profit. Pe viitor, de când a devenit proprietarul mașinii, noul proprietar trebuie să suporte anual sarcina fiscală pentru taxa de transport, în funcție de puterea motorului.
• Există o deducere fiscală la cumpărarea unei mașini? Rusia este un stat social care este obligat să-și ajute cetățenii. Din acest motiv, la efectuarea unor tranzacții mari, cum ar fi achiziționarea unui teren, a unui apartament sau a unei case, este posibil să primiți o deducere fiscală. Cu toate acestea, atunci când cumpărați o mașină, această opțiune nu este prevăzută de codul fiscal. Deducerea nu se acorda nici la achizitionarea unui autoturism nou si nici la alegerea unui autoturism pe piata secundara.

În același timp, vânzătorii de mașini pot conta pe o deducere fiscală. Este de 250.000 de ruble, iar dacă o mașină scumpă a fost implicată în tranzacție, atunci o cerere pentru deducere este depusă autorității fiscale. Din suma profitului se scade 250.000, iar doar soldul rezultat va fi impozitat cu 13%. Acest beneficiu vă va permite să economisiți semnificativ și să faceți vânzarea mașinii dvs. mai profitabilă.

Merită să încercăm să ocolim legile fiscale?

Atâta timp cât vor exista taxe, vor exista întotdeauna oameni care vor încerca să găsească o lacună în legi și să evite plata taxelor, inclusiv atunci când vând mașini. Acest lucru este valabil mai ales pentru revânzătorii care trebuie să se despartă de o parte din profituri după fiecare tranzacție. Din această cauză, cumpărătorului și vânzătorului li se pot oferi mai multe scheme dubioase care vor scuti taxele, dar pot duce la probleme mai mari:

1. Achiziționarea unui autoturism printr-o procură generală. Din punct de vedere legal, o astfel de tranzacție nu este considerată deloc o vânzare, așa că formal proprietarul va rămâne același. Deoarece nu există vânzare, atunci nu există impozit pe venit, dar puțini oameni cred că mai trebuie plătită taxa anuală de transport. Drept urmare, fostul proprietar este obligat să plătească impozit până când noul proprietar reînmatriculează mașina. El, desigur, nu se grăbește să facă acest lucru, iar chestiunea poate dura foarte mult timp. Cu toate acestea, o împuternicire generală este periculoasă și pentru cumpărător, deoarece poate fi revocată în orice moment și mașina poate fi returnată.
2. Cumpărătorului i se oferă să indice în contract o sumă mai mică decât este în realitate. Nu ar trebui să depășească 250.000 de ruble, atunci vânzătorul nu va trebui să plătească impozit pe venitul din vânzare. Cumpărătorul bun la inimă este de acord, dă banii, după care se descoperă defecte majore la mașină. Tranzacția este anulată, dar doar suma specificată în contract este returnată cumpărătorului. Pur și simplu este imposibil să dovedești că ai plătit de fapt mai mult. Orice fraudă se bazează pe credulitate excesivă și pe dorința de a economisi bani și timp.

Neplata impozitelor este supusă inițial penalități. Pentru persoane fizice, amenda minimă este de 1.000 de ruble, dar va trebui totuși să plătiți impozit. Deficienții intenționați pot fi amendați cu sume mari, eventual supuse arestării și, ulterior, începerea urmăririi penale.

Calcularea sumei impozitului

Care este valoarea minimă a taxei atunci când vindeți o mașină și cum se calculează exact? Valoarea taxei la vânzarea unei mașini depinde de valoarea tranzacției și de disponibilitatea unei deduceri fiscale. Exemplu de calcul:

Cetăţeanul A. a vândut o maşină în valoare de 650.000 de ruble; a deţinut-o doar doi ani. Vânzătorul a primit o deducere fiscală în valoare de 250.000 de ruble. Calcul:
650.000 – 250.000 = 400.000 de ruble - aceasta este suma care va fi impozitată.
400.000 *13% = 52.000 de ruble - asta este cât trebuie să plătești în cele din urmă. Declarația de impozit pe venit suplimentar în formularul 3-NDFL se depune până la data de 30 aprilie a următorului an calendaristic după cumpărare. Cumpărătorul va fi obligat să plătească taxa de transport până în luna noiembrie a anului următor.

Notificările fiscale ajung de obicei prin poștă, dar din anumite motive pot fi întârziate. Puteți verifica existența datoriilor folosind site-ul web al serviciilor guvernamentale, de unde puteți obține și informații suplimentare despre diverse taxe și plăți.